Devizaügyletek ellenőrzése. Dollár és euró fordítása. Devizaellenőrzési követelmények Az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba irányuló devizaátutalások folyó valutaszámla nyitása nélkül történő végrehajtásának eljárása

Az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba irányuló devizaátutalások folyó valutaszámlák megnyitása nélkül történő végrehajtásának eljárása

AZ OROSZ FÖDERÁCIÓ KÖZPONTI BANKJA

A deviza átutalások teljesítésének eljárása a
Orosz Föderáció és Orosz Föderáció nélkül
folyó devizaszámlák nyitása

(2002. augusztus 20-i módosítás)

2004. június 18-tól hatályát vesztette
az Oroszországi Bank 2004. június 15-i utasítása, N 1450-U
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
A dokumentum a következőkkel módosított:
a Bank of Russia 1997. október 24-i, N 02-469 számú végzésével;
(Rossiyskaya Gazeta, N 182, 2002.09.26.).

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
A Bank of Russia 2004. március 30-i 1412-U számú rendelete (hatályos: 2004. június 18-tól) kimondja, hogy a devizaügyletek végrehajtásakor a belföldi illetőségű magánszemélynek jogában áll bankszámla megnyitása nélkül utalni az Orosz Föderációból. felhatalmazott bank deviza vagy az Orosz Föderáció valutája legfeljebb egyenértékben 5000 USD az Orosz Nemzeti Bank által a felhatalmazott banknak az említett átutalás végrehajtására vonatkozó utasításának napján megállapított hivatalos deviza-árfolyamon a rubelhez viszonyítva.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
. - Megjegyzés: "KÓD".
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Valutatranzakciók, amelyeket felhatalmazott bankok hajtanak végre a nevében magánszemélyek(rezidensek és nem rezidensek) jelen levélben foglaltak szerint jelennek meg a folyó devizaszámla nyitása nélkül végrehajtott deviza átutalások naplójában. Lásd a Bank of Russia 1998. január 15-i 137-U számú irányelvének 2. függelékét.
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

A pénzeszközök devizában történő kifizetésének eljárását az Oroszországi Bank 1999. március 10-én kelt 88-T számú levele ismertette.

____________________________________________________________________

I. Általános rendelkezések

1. Az "Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba irányuló devizaátutalások folyó valutaszámla nyitása nélkül történő végrehajtására vonatkozó eljárás" (a továbbiakban: "Eljárás") megállapítja a devizában történő pénzforgalmi számla nyitása nélküli teljesítésének szabályait. az Orosz Föderációból származó magánszemélyek (rezidensek és nem rezidensek) nevében felhatalmazott bankok, valamint az Orosz Föderációban élő magánszemélyek (rezidensek és nem rezidensek) által külföldről átutalt deviza átvétele.

Az eljárás egyéni vállalkozókra (belföldi és nem rezidens) nem vonatkozik. Egyéni vállalkozók deviza átutalása az Orosz Föderációból, és az átutalt deviza átvétele az Orosz Föderációba a devizajogszabályoknak megfelelően csak az arra feljogosított bankoknál nyitott pénzforgalmi számlákon keresztül.

Az eljárás nem vonatkozik a magánszemélyek által az Orosz Föderációból származó deviza átutalására és az Orosz Föderációba átutalt deviza magánszemélyek általi átvételére, ha ezek az átutalások a végrehajtáshoz kapcsolódnak. vállalkozói tevékenység, befektetési tevékenység vagy ingatlanjogok megszerzése.

A deviza Orosz Föderációból történő átutalása és az Orosz Föderációban történő átvétele az eljárással összhangban egy felhatalmazott bank (egy felhatalmazott bank fiókja) (a továbbiakban: "felhatalmazott bank") működési egységén keresztül történik.

2. A deviza Orosz Föderációból történő átutalását és az átutalt deviza Orosz Föderációba történő átvételét a magánszemély (képviselője) a magánszemély személyazonosságát igazoló útlevél vagy más helyettesítő okmány bemutatásával (a tartózkodási engedély az Orosz Föderációban - külföldi állampolgárok és hontalanok számára, ha tartósan az Orosz Föderáció területén tartózkodnak, katona személyi igazolványa vagy katonai személyi igazolvány - az Orosz Föderáció katonái számára, megbízás bemutatása (kérelem) ), az Eljárásban meghatározott esetekben egyéb okiratok, valamint a képviselő általi átutalás teljesítésekor vagy átvételekor meghatalmazás.

3. Az Orosz Föderációból történő átutalásra és az Orosz Föderációba átutalt deviza átvételére vonatkozó kérelemben meg kell határozni:

A fizetés feladójának vezetékneve, neve, apanév, személyazonosító okmány (szám, sorozat, ki és mikor állította ki) (az Orosz Föderációból történő átutaláskor);

A kedvezményezett vezetékneve, neve, családneve és teljes címe, a kedvezményezett személyazonosító okmánya (szám, sorozat, ki és mikor állította ki) (az Orosz Föderációba történő átutaláskor);

Az átutalás összege és az átutalás célja az Eljárás szerint;

Dátum és a személy aláírása.

Az Orosz Föderációból történő átutalásra és a magánszemély által az Orosz Föderációba átutalt deviza átvételére vonatkozó megrendelésben (kérelemben) bejegyzés történik, amely megerősíti, hogy ezt a fordítást nem kapcsolódik magánszemély vállalkozói tevékenységének végrehajtásához (például "a végrehajtott devizaügylet nem kapcsolódik vállalkozási tevékenység végrehajtásához").

4. A magánszemély a fenti követelményeknek nem megfelelő okiratok benyújtásakor, valamint az Eljárás szerint előírt dokumentumok benyújtásának megtagadása esetén a jogosult bank nem utal át (kibocsát) devizát.

5. Az Orosz Föderációba átutalt deviza az eljárásban meghatározott esetekben és feltételekkel jogosult bank lehet:

a) készpénzben kibocsátva;

b) jóváírásra kerül az átutalás címzettjének hivatalos banknál nyitott pénzforgalmi számláján.

6. A készpénzes devizaátutalás kibocsátásakor a felhatalmazott bank az átutalás címzettje számára az Oroszországi Bank által meghatározott módon kiállított f.0406007 igazolást állít ki, amely a készpénz deviza külföldre exportálásának alapja.

Ezzel egyidejűleg az f.0406007 igazolás „Összeg (szóban)” 7. sorában az „Ügyfél által átvett” rovatban a „Külföldről átutalással átvett” megjegyzés történik.

Abban az esetben, ha egy magánszemély képviselője átutalt devizát az Orosz Föderációba, az F.0406007 igazolást a képviselt személy nevére állítják ki az előírt módon. előírások Oroszországi Bank.

7. Az Orosz Föderációba átutalt devizát a felhatalmazott bank jóváírja a 071 „Külföldről kifizetetlen átutalások” számla egyenlegére.

Ha az átutalás kifizetése a levelező bank fizetési utasításának hiánya vagy az átutalás címzettjének meg nem jelenése miatt nem lehetséges, az Orosz Föderációba utalt devizát az arra felhatalmazott bank visszaküldi a nem. rezidens bank a deviza 071 „Külföldről kifizetetlen átutalások” egyenlegszámlára történő jóváírásától számított 6 hónap elteltével.

II. Deviza átutalás az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba nem rezidens személyek nevében és javára

8. Készpénz deviza utalható át az Orosz Föderációba nem rezidens magánszemély javára az összeg korlátozása nélkül.

9. Devizát nem rezidens magánszemély utalhat át az Orosz Föderációból, ha a nem rezidens korábban:

a) devizát utalt át az Orosz Föderációba;

b) készpénzt devizát vett fel az arra jogosult banknál nyitott pénzforgalmi számlájáról;

c) készpénzben vásárolt devizát az Orosz Föderáció belföldi devizapiacán az Orosz Bank által megállapított eljárásnak megfelelően;

d) behozott készpénz deviza az Orosz Föderáció vámjogszabályainak megfelelően;

e) külföldi valutát kapott deviza fizetési bizonylatoknak az Oroszországi Bank által meghatározott módon felhatalmazott banknak történő értékesítéséből.

10. Készpénzes deviza átutaláskor az alábbi dokumentumok egyikét kell benyújtani egy erre felhatalmazott bankhoz:

a) az Oroszországi Bank által megállapított módon kiállított f.0406007 igazolás, amely a készpénz deviza külföldre történő kivitelének alapja (az "a", "b", "c", "" alpontokban meghatározott esetekben Az Eljárás (9) bekezdésének e" pontja) ;

b) a vámhatóság által kiállított okmány, amely igazolja a külföldi deviza behozatalát a nem belföldi illetőségű magánszemély által készpénzben (az Eljárás (9) bekezdés "d" pontjában meghatározott esetben).

Az Orosz Föderációból az Eljárás 9. pontja szerinti deviza átutalás a vámhatóság által kiállított, nem rezidens természetes személy készpénz deviza behozatalát igazoló okmányban feltüntetett összegek keretein belül történik, vagy a tanúsítványban f.0406007.

III. Deviza átutalás az Orosz Föderációba rezidens magánszemélyek javára és az Orosz Föderációból rezidens magánszemélyek nevében

11. Az Orosz Föderációba átutalt deviza belföldi illetőségű magánszemély általi átvétele az Orosz Föderációba történő deviza átutalásakor történhet:

Belföldi illetőségű magánszemély a saját nevében;

Nem rezidens személy által belföldi illetőségű magánszemély nevében;

Belföldi illetőségű magánszemély által egy másik belföldi illetőségű magánszemély nevében.

12. Ha egy magánszemély az Orosz Föderációba átutalt devizát kap, amely nem kapcsolódik üzleti tevékenységhez, valamint befektetési tevékenységhez vagy ingatlanjogok megszerzéséhez, a deviza átvétele iránti kérelemben meg kell jelölni az átutalás alapját ( adományozás, kölcsönszerződés alapján fennálló tartozás visszafizetése stb.).

Ha a jogszabályok értelmében a tranzakció megkötését írásban kell megkötni, akkor az Orosz Föderációba átutalt deviza magánszemély általi kézhezvételekor a deviza átvételére irányuló kérelem mellett be kell nyújtani a vonatkozó dokumentumokat is.

13. Az Orosz Föderáció "A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről" szóló törvénye 6. cikkének (6) bekezdésével összhangban a belföldi illetőségű magánszemélyeknek joguk van az Orosz Föderációból korábban átutalt, importált vagy küldött devizát átutalni, exportálni és továbbítani. az Orosz Föderáció, a vámszabályok figyelembevételével a nyilatkozatban vagy más, a külföldi valuta Orosz Föderációba történő átutalását, behozatalát vagy átutalását igazoló dokumentumban meghatározott határokon belül.
____________________________________________________________________
A 2003. február 27-i 28-FZ szövetségi törvény 2003. március 15-től megváltoztatta a készpénz deviza Orosz Föderációból történő kivitelére vonatkozó eljárást, amelyet az Orosz Föderáció „A valutaszabályozásról és Valutaellenőrzés” 1992. október 9-i N 3615-1. - Megjegyzés: "KÓD".
____________________________________________________________________

A Nemzetközi Valutaalap Alapszabálya XXX. cikke "d" pontjának (4) bekezdése értelmében a belföldi illetőségű magánszemély jogosult mérsékelt összegű magánátutalásokat teljesíteni folyó kiadásaira. Az ilyen átruházás nem kapcsolódhat vállalkozási tevékenység végzéséhez, valamint befektetési tevékenységhez vagy ingatlanjogok megszerzéséhez. Az átutalás nem haladhatja meg a 2000 USA dollárt vagy ennek az összegnek megfelelő más devizát.

Az ilyen átutalással a belföldi illetőségű magánszemély az arra jogosult bankhoz f.0406007 igazolást nyújt be, amely a készpénz deviza külföldre exportálásának alapja. A meghatározott átutalást belföldi illetőségű magánszemély egy munkanapon belül legfeljebb egy alkalommal teheti meg felhatalmazott bankon keresztül (meghatalmazott bank fiókja).

14. Deviza átutalása az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációban történő átvétel az 1.1.18. alpont, az 1.1.19. alpont első bekezdésében, az 1.1.21-1.1.24, 1.3.1, 1.3 alpontokban meghatározott célokra. 3 -1.3.5 és 1.3.8 -1.3.14 Az Orosz Nemzeti Bank 1996. április 24-i szabályzata N 39 „Az Orosz Föderációban lebonyolított bizonyos típusú devizaügyletek lebonyolítására vonatkozó eljárásról, valamint bizonyos típusok elszámolásáról és jelentéstételéről devizaügyletek”, az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumában 1996. május 16-án bejegyzett, az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumában 1996. május 16-án bejegyzett, N 02-94 sz. N 1087 („Az Oroszországi Bank Értesítője”, 1996. május 29-i N 24, 1997. szeptember 30-i N 63, 2001. október 24-i N 64) (a továbbiakban: Rendelet), belföldi illetőségű személy végezheti magánszemélyek jogosult bankokon keresztül folyó valutaszámla megnyitása nélkül.

E célból a belföldi illetőségű magánszemély dokumentumokat nyújt be a felhatalmazott banknak a Szabályzat 8.1. és 8.2. pontja, valamint az Eljárás 2. és 3. bekezdése szerint, valamint ha az Orosz Föderációból devizát utal át, az átutalást igazoló dokumentumot, deviza behozatala az Orosz Föderációba, készpénz deviza vásárlása az Orosz Föderáció belföldi devizapiacán, devizafelvétel a felhatalmazott banknál nyitott devizaszámlájáról.

Magánszemélyek - külföldi pénznemben lakosok - az Orosz Föderációból az Oroszországi Bank által megállapított módon külföldi bankokban nyitott számláikra, valamint ezekről a számlákról az Orosz Föderációba történő, a Szabályzat 1.1.25. felhatalmazott bankokon keresztül történhet folyó valutaszámla megnyitása nélkül.

E célból a belföldi illetőségű magánszemély a rendelet 8.3. albekezdése szerinti kérelmet nyújt be egy felhatalmazott bankhoz; természetes személy - lakos - személyazonosító okmánya; deviza átutalása esetén az Orosz Föderációból - az átutalást igazoló okmány, az Orosz Föderációba történő deviza behozatala, az Orosz Föderáció belföldi devizapiacán készpénzben történő devizavásárlás, devizafelvétel a deviza számlájáról felhatalmazott bank; valamint az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumánál nyilvántartásba vett, 2001. augusztus 29-i N 100-I „Az Orosz Föderáción kívüli bankokban belföldi illetőségű magánszemélyek számláiról” című dokumentum 3.2.3. pontjában meghatározott dokumentum Szövetség 2001. szeptember 14-én, reg. N 2937 („Az Oroszországi Bank Értesítője, 2001. szeptember 19. N 57-58)” (a továbbiakban: Utasítás), ha a számla az utasításnak megfelelően van megnyitva.
(Módosított záradék, 2002. október 6-án lépett hatályba a Bank of Russia 2002. augusztus 20-i 1188-U számú irányelve által

IV. A hivatalos bankhoz benyújtott dokumentumok feldolgozásának eljárása. A dokumentumok megőrzési időszakai

15. A külföldön kiállított átutalások fogadására magánszemélyek által benyújtott meghatalmazásokat az előírt módon kell teljesíteni.

Az Orosz Föderáció területén kiadott meghatalmazást az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban kell kiállítani.

16. Az Eljárás 12. pontja szerint a jogosult bankhoz benyújtott dokumentumok másolatait az előírt módon hitelesíteni kell.

Az Eljárásban meghatározott esetekben a magánszemély készpénz deviza behozatalát igazoló, a vámhatóság által kiállított eredeti okmányok, f.

17. Az Eljárás szerint benyújtott dokumentumok orosz nyelvű fordítását az előírt módon hitelesíteni kell.

18. A magánszemély által az Eljárásban meghatározott esetekben felhatalmazott bankhoz benyújtott iratok az adott napi pénztárbizonylatokban kerülnek elhelyezésre.

..
____________________________________________________________________
A 18. záradék alkalmazására vonatkozó eljárást az Oroszországi Bank 1998. június 29-i N 143-T levele pontosította.
____________________________________________________________________

19. A meghatalmazott bankhoz benyújtott dokumentumokat az átutalástól számított legalább 5 évig a bankban kell megőrizni.

A bekezdés 2002. október 6-a óta hatálytalanná vált - az Oroszországi Bank 2002. augusztus 20-i utasítása N 1188-U ..

V. A devizaügyletek könyvelése és jelentése a felhatalmazott bankokban

____________________________________________________________________
V. címe 1998. január 1-jével hatályát vesztette
az Oroszországi Bank 1997. október 24-i, N 02-469 számú végzése. -
Lásd az előző kiadást.
____________________________________________________________________

VI. A devizaügyletek könyvelésének megszervezése és az ezekről a tranzakciókról történő jelentéstétel felhatalmazott bankokban

23. A felhatalmazott bankok nyilvántartást vezetnek a belföldi illetőségű magánszemélyek devizaműveleteiről jelen Eljárás III.

24. Az ezen eljárás III. szakaszában meghatározott, a belföldi illetőségű magánszemélyek által végrehajtott devizaügyletekkel kapcsolatos, felhatalmazott bankok általi megalakítási eljárást, feltételeket és jelentési formát az Oroszországi Bank állapítja meg. 2002. október 6. óta ez a kiadás 25. bekezdése – az Oroszországi Bank 2002. augusztus 20-i utasítása, N 1188-U.
____________________________________________________________________

25. Az eljárás megsértéséért az engedélyezett bankok az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvény 74. cikke (2002. október 6-án hatályba lépett, módosított bekezdés) értelmében felelnek. a Bank of Russia 2002. augusztus 20-i irányelve N 1188 -U.

első elnökhelyettes
Az Orosz Föderáció Központi Bankja
S. V. Aleksasenko

1. számú melléklet

____________________________________________________________________
alapján az N 1. számú melléklet 1998. január 1-jén hatályát vesztette
. -
Lásd az előző kiadást.
____________________________________________________________________

A dokumentum felülvizsgálata, figyelembevételével
változtatások és kiegészítések
jogilag készített
"KODEKS" iroda

Az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba irányuló devizaátutalások folyó valutaszámla nyitása nélkül történő végrehajtására vonatkozó eljárás (a 2002. augusztus 20-i módosítással)

Az Orosz Föderáció 1992. október 9-i 3615-1. sz., "A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről" szóló törvénye (a továbbiakban: törvény) megállapította, hogy az Orosz Föderációban a valutaértékek a lakosok tulajdonában lehetnek, beleértve a pénznemeket is. magánszemélyek. A törvény és az annak megfelelően kiadott rendeletek ugyanakkor speciális szabályokat határoznak meg a belföldi illetőségű magánszemélyek egyes devizaügyleteinek szabályozására.

Valutatranzakciók az Orosz Föderáció területén

A devizajogszabályok tartalmazzák a magánszemélyek devizaügyleteinek néhány jellemzőjét, bár általában ezek a tranzakciók szigorúan korlátozottak.

A belföldi illetőségű magánszemélyeknek joguk van devizaügyleteket végrehajtani az Orosz Föderáció területén a következő módokon:

a) felhatalmazott bankokon keresztül bankszámlájukról;

b) felhatalmazott bankokon keresztül folyó devizaszámla nyitása nélkül;

c) külön meghatározott esetekben az engedélyezett bankok megkerülése.

1. Valutaváltási műveletek

A törvény feljogosítja a lakosokat devizavásárlásra, valamint devizaeladásra. A jogi személyekkel ellentétben a magánszemélyeknek joguk van saját szükségleteikre készpénzben és készpénzben is devizát szerezni.

A törvény kimondja, hogy minden deviza adásvételi tranzakciót felhatalmazott bankokon keresztül kell lebonyolítani. Kifejezetten tilos a deviza vásárlása és eladása a felhatalmazott bankok megkerülésével. Ezt a szabályt az biztosítja, hogy az ennek megsértésével megkötött tranzakciókat érvénytelennek ismerik el.

A belföldi illetőségű magánszemélyeknek joguk van készpénzes és nem készpénzes devizát szabadon eladni felhatalmazott bankoknak.

A devizavásárlási és -eladási műveletek végrehajtási eljárását az Orosz Nemzeti Bank állapítja meg.

1. Készpénz deviza vásárlása és eladása rubelért

A Bank of Russia szabályokat állapított meg a készpénzes deviza vásárlási és eladási műveletekre pénzváltókon keresztül.

Ha egy magánszemély a belföldi illetőségű személy készpénzben devizát ad el vagy vásárol készpénzes rubelért 10 000 USD-nál kisebb összegben, az Orosz Nemzeti Bank aktuális árfolyamán számítva, a magánszemély személyazonosító okmányának adatai, nevezetesen: a bizonylat számát és sorozatát a pénztáros pénzváltó tölti ki a 0406007 számú igazoláson (a továbbiakban: Segítség).

A személyazonosító okmány adataival kitöltött igazolás jogot ad a magánszemély által az Orosz Föderációból vásárolt készpénz deviza exportjára, és engedélyként szolgál készpénz deviza Orosz Föderációból történő kivitelére. A személyazonosító okmány adatainak megadása nélkül kitöltött igazolás nem jogosít fel a magánszemély által az Orosz Föderációból vásárolt készpénz deviza exportjára, és nem szolgál készpénz deviza Orosz Föderációból történő kivitelére.

Ha egy rezidens magánszemély készpénzes deviza vásárlására vagy eladására műveletet hajt végre készpénz rubelért 10 000 USA dollárnak megfelelő összegben vagy annál nagyobb összegben, az Orosz Bank aktuális napi árfolyamán számítva, a személyazonosság részleteit a magánszemély okmányát a pénzváltó pénztárosa tölti ki kötelező rendben.

2. Nem készpénzes deviza vásárlása és eladása rubelért

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1996. április 24-i 39. számú rendelete az Orosz Föderációban bizonyos típusú devizaügyletek lebonyolítására vonatkozó eljárás megváltoztatásáról (a továbbiakban: 39. számú rendelet) megállapítja, hogy a deviza vásárlása engedélyezett bankokon keresztül Az Orosz Föderáció belföldi devizapiacán a rezidens magánszemélyek készpénzmentes módon, az érintett személyek nevére a hitelintézetekben nyitott rubelszámlákon lévő pénzeszközök terhére, az Orosz Bank engedélye nélkül történik.

3. Deviza beszerzése másik devizáért

A 39. számú rendelet azt is megállapítja, hogy az Oroszországi Bank engedélye nélkül magánszemélyek - valamely külföldi deviza belföldi illetőségű személy által felhatalmazott bankokon keresztül történő eladása (vásárlása) egy másik típusú devizáért, amelynek árfolyama (vásárolt ill. értékesített deviza) a rubel ellenében az Oroszországi Bank állapítja meg, az Oroszországi Bank engedélye nélkül hajtják végre. Az ilyen műveletek készpénzben és nem készpénzes formában is végrehajthatók.

2. Transzferek az Orosz Föderációba és onnan

A 39. rendelet megállapítja azon devizaügyletek listáját, amelyeket rezidensek (beleértve a magánszemélyeket is) az Oroszországi Bank engedélye nélkül hajtanak végre. Ezeket a műveleteket magánszemélyek felhatalmazott bankokban lévő számláin keresztül és számlák megnyitása nélkül is végrehajthatják. Az Orosz Föderációból származó magánszemélyek nevében, valamint az Orosz Föderációban tartózkodó magánszemélyek számára, akik külföldről a javára átutalt devizát kapnak, az Oroszországi Föderáció Bankja határozza meg a devizában történő átutalások végrehajtásának szabályait felhatalmazott bankokban folyó valutaszámla megnyitása nélkül. Eljárás az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba irányuló devizaátutalások végrehajtására folyó valutaszámla megnyitása nélkül, 1997. augusztus 27-én, 508. sz. (a továbbiakban: 508. számú rendelet).

A megrendelés nem érvényes:

1. egyéni vállalkozók számára. Az egyéni vállalkozók az Orosz Föderációból devizát utalnak át, és az átutalt devizát az Orosz Föderációba a pénznemekre vonatkozó jogszabályoknak megfelelően csak felhatalmazott bankoknál nyitott pénzforgalmi számlákon keresztül kapják meg.
2. magánszemélyek által az Orosz Föderációból származó deviza átutalása és az Orosz Föderációba átutalt deviza magánszemélyek általi átvétele esetén, ha ezek az átutalások vállalkozói tevékenység végrehajtásához, befektetési tevékenységhez vagy ingatlanjogok megszerzéséhez kapcsolódnak.

A deviza Orosz Föderációból történő átutalását és az átutalt deviza átvételét az Orosz Föderációba a magánszemély (képviselője) végzi útlevél vagy más személyazonosságot igazoló más helyettesítő dokumentum (letelepedési engedély) bemutatásával. az Orosz Föderációban - külföldi állampolgárok és hontalanok számára, ha tartósan az Orosz Föderáció területén tartózkodnak, katonák személyi igazolványa vagy katonai személyi igazolvány - az Orosz Föderáció katonai személyzete számára, parancs bemutatása (kérelem) ), egyéb iratok az 508. sz. eljárásban meghatározott esetekben, valamint meghatalmazás a képviselő által történő átutaláskor vagy átvételkor.

Az Orosz Föderációból történő átutalásra és az Orosz Föderációba átutalt deviza átvételére irányuló kérelemben a következőket kell feltüntetni:

A fizetés feladójának vezetékneve, neve, apanév, személyazonosító okmány (szám, sorozat, ki és mikor állította ki) (az Orosz Föderációból történő átutaláskor);

A kedvezményezett vezetékneve, neve, családneve és teljes címe, a kedvezményezett személyazonosító okmánya (szám, sorozat, ki és mikor állította ki) (az Orosz Föderációba történő átutaláskor);

Az átutalás összege és az átutalás célja az 508. számú végzés szerint;

Dátum és a személy aláírása.

Az Orosz Föderációból történő átutalásra és a magánszemély által az Orosz Föderációba átutalt deviza átvételére vonatkozó megrendelésben (kérelemben) bejegyzés történik, amely megerősíti, hogy ez az átutalás nem kapcsolódik az egyén vállalkozói tevékenységéhez (pl. ), "a végrehajtott devizaügylet nem kapcsolódik vállalkozási tevékenység végzéséhez" ).

A magánszemély a fenti követelményeknek nem megfelelő dokumentumok benyújtásakor, valamint az 508. számú végzés szerint előírt dokumentumok benyújtásának megtagadása esetén az arra jogosult bank nem utal át (kibocsát) devizát.

1. Átutalás fogadása devizában

A 39. számú rendelet és az 508. számú eljárás előírja azoknak a kifizetéseknek a listáját, amelyeket a rezidens magánszemélyek az Oroszországi Bank engedélye nélkül kaphatnak:

• az Orosz Föderáció biztosítási jogszabályainak követelményei szerint biztosítási összegek kifizetéseként (biztosítási kártalanítás) devizaszámlákra az engedélyezett bankokban. Ez a művelet végrehajtható mind a belföldi illetőségű magánszemély bankszámláján keresztül, mind a számla megnyitása nélkül;
• jóváírás az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjainál nyitott azon rezidensek devizaszámláján, akik nyugdíjat, tartásdíjat, állami juttatásokat, kiegészítő kifizetéseket és kártérítéseket kapnak nem rezidensek által, ítéletek, bírósági határozatok és határozatok alapján fizetett összegek és más illetékes hatóságok, az öröklési összegek és az öröklött vagyon értékesítéséből befolyt összegek, valamint a bírósági, választottbírósági, közjegyzői és egyéb igazgatási szervek költségeinek megtérítésére (beleértve az adók, illetékek, illetékek és egyéb, a teljesítésért kötelezően fizetendő kifizetések) kifizetését. feladataik ezen testületei által) az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban. Ugyanakkor az államnak kötelező befizetések (adók, illetékek, illetékek és egyéb ingyenes kifizetések) devizában történő megfizetése az Orosz Föderáció szövetségi törvényeivel összhangban történik. Ezen kifizetések jóváírása az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjainál nyitott devizaszámlákon is megengedett. Ugyanakkor ezeket a pénzeszközöket, ha az ügyfél erre vonatkozó utasítása van, átutalható az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjainál nyitott képviselők devizaszámláiról a képviselt személyek devizaszámláira, amelyeket az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjainál nyitottak. Orosz Föderáció. Ezeket a műveleteket a belföldi illetőségű magánszemély bankszámláján keresztül és ilyen számlanyitás nélkül is végrehajthatják.

Az Orosz Föderációba lakosok javára bankszámlanyitás nélkül átutalt deviza, az eljárásban meghatározott esetekben és feltételekkel, felhatalmazott bank lehet:

a) készpénzben adják ki. Ebben az esetben a fizetés a magánszemély választása szerint bármilyen készpénzes devizában történhet, beleértve - az átutalás devizanemétől eltérőt is. A készpénzes deviza átutalás kibocsátásakor a felhatalmazott bank az átutalás címzettje részére Igazolást állít ki, amely a készpénz deviza külföldre történő kivitelének alapja;

b) jóváírásra kerül az átutalás címzettjének hivatalos banknál nyitott pénzforgalmi számláján.

Az Orosz Föderációba átutalt deviza belföldi illetőségű magánszemély által történő átvétele az Orosz Föderációba történő deviza átutalásakor történhet:

Belföldi illetőségű magánszemély a saját nevében;

Nem rezidens személy által belföldi illetőségű magánszemély nevében;

Belföldi illetőségű magánszemély által egy másik belföldi illetőségű magánszemély nevében.

Ha egy magánszemély az Orosz Föderációba átutalt devizát kap, amely nem kapcsolódik vállalkozási tevékenységhez, valamint befektetési tevékenységhez vagy ingatlanjogok megszerzéséhez, a deviza átvétele iránti kérelemben meg kell jelölni az átutalás (adományozás, adományozás) alapját. hitelszerződés alapján fennálló tartozás visszafizetése stb.). .d.).

Ha a jogszabályok értelmében a tranzakció megkötését írásban kell megkötni, akkor az Orosz Föderációba átutalt deviza magánszemély általi kézhezvételekor a deviza átvételére irányuló kérelem mellett be kell nyújtani a vonatkozó dokumentumokat is.

• Deviza átutalások az Orosz Föderációból

(6) bekezdése szerinti belföldi illetőségű magánszemélyek. törvény 6. §-a szerint jogosult az Orosz Föderációból korábban átutalt, behozott vagy elküldött külföldi valutát átruházni, exportálni és elküldeni az Orosz Föderációba, a vámszabályok betartásával a nyilatkozatban vagy az átutalást, behozatalt vagy az átutalást igazoló egyéb dokumentumban meghatározott határokon belül. deviza átutalása az Orosz Föderációba.

A 39. számú rendelet előírja, hogy a rezidens magánszemélyeknek jogukban áll a következő devizaműveleteket végrehajtani az Oroszországi Bank engedélye nélkül:

• belépési és tagdíj-átutalások a nem rezidens nemzetközi nem kormányzati szervezetek javára;
• deviza átutalás nem rezidensek javára - nemzetközi szimpóziumok, konferenciák, egyéb nemzetközi találkozók, valamint nemzetközi kiállítások, vásárok, sportversenyek, egyéb kulturális rendezvények külföldi állam területén való részvétele céljából. ezeket az eseményeket, a szabályok szerint tőkebefektetésként elszámolt költségek kivételével könyvelés megfelelő államok;
• devizaátutalások az Orosz Föderációból a biztosítási díjak (biztosítási díjak) fizetésére nem rezidens biztosítóknak, függetlenül a biztosítási érdektől;
• külföldi pénznemben rezidensek által az Orosz Föderációból származó átutalások nem rezidensek javára külföldi folyóiratok előfizetéséért;
• devizaátutalások az Orosz Föderációból nem rezidensek javára oktatásért és magánszemélyek kezeléséért. Ugyanakkor bármely lakos (magánszemélyek és jogalanyok), beleértve azokat is, akik nem részesülnek oktatási és kezelési szolgáltatásokban;
• az Orosz Föderációtól származó nyugdíjak, tartásdíjak, állami juttatások, kiegészítő kifizetések és kompenzációk, bírósági és egyéb illetékes hatóságok ítéletei, határozatai és határozatai alapján kifizetett összegek, öröklési összegek és öröklési vagyon értékesítéséből származó összegek, pl. valamint a bírósági, választottbírósági, közjegyzői és egyéb igazgatási szervek költségeinek megtérítésére (beleértve az adók, illetékek, illetékek és egyéb kötelező befizetések fizetését e szervek feladataik ellátásáért) a külföldi államok törvényeivel összhangban;
• devizaátutalások az Orosz Föderációból olyan nem rezidensek javára, akiknek fő tevékenysége az Orosz Föderáción kívüli magánszemélyeknek történő áruértékesítéshez kapcsolódik kiskereskedelem(építési munkák elvégzése, fogyasztói szolgáltatások nyújtása), az említett nem rezidensektől az Orosz Föderáción kívül vásárolt árukért (építési munkákért, szolgáltatásokért) fizetendő;
• átutalások az Orosz Föderációból olyan folyó kiadásokra, amelyek nem kapcsolódnak üzleti tevékenységhez, befektetési tevékenységhez vagy ingatlanjogok megszerzéséhez, az 508. számú rendelet III. szakasza szerint. Ebben az esetben az átutalások összege nem haladhatja meg a 2000 USD-t vagy ennek az összegnek megfelelő más deviza, egy munkanapon belül jogosult bankban (meghatalmazott bank fiókjában) nyitott pénzforgalmi számláról. Ilyen átutalás esetén a belföldi illetőségű magánszemély a készpénz deviza külföldre történő kivitelének alapját képező igazolást nyújt be az arra jogosult banknak. A meghatározott átutalást belföldi illetőségű magánszemély egy munkanapon belül legfeljebb egy alkalommal teheti meg felhatalmazott bankon keresztül (meghatalmazott bank fiókja).

A fenti műveletek elvégezhetők:

• egyéni fizető devizaszámláin keresztül az Orosz Föderáció hivatalos bankjában;
• a fizető képviselőjének az Orosz Föderáció egy felhatalmazott bankjában vezetett devizaszámláin keresztül;
• folyó devizaszámla nyitása nélkül.

Ha a fenti átutalások szisztematikusak (legalább havonta egy felhatalmazott bankban vagy annak fiókjában), akkor magánszemély számára „Folyóvaluta-számla megnyitása nélkül végrehajtott devizaátutalások aktája” kerül iktatásra.

A Szovjetunió Állami Bankja 1991. május 24-i 352. sz., „A devizaügyletek szabályozásáról a Szovjetunió területén” levele (a továbbiakban: 352. számú levél) VIII. szakaszának 8. bekezdésével összhangban deviza A rezidensek felhatalmazott bankokban vezetett számláin tartott számlatulajdonos külföldre utazásakor exportálható vagy külföldre utalható.

Ha a magánszemély állandó lakóhelyre utazik külföldre, a pénzforgalmi számlájáról való deviza átutalásához be kell nyújtania az engedélyezett bankhoz az elutazást igazoló okmányokat (külföldi útlevél „állandó lakhelyre indulás” jelzéssel, Oroszország Belügyminisztériumának OViR alkalmazottja által aláírt, valamint annak a külföldi államnak a nyílt beutazási vízumát, ahová a letelepedett személy állandó tartózkodásra szándékozik távozni). A külföldre állandó lakóhelyre távozó magánszemély a hozzá tartozó deviza átutalása folyó devizaszámlájáról korlátozás nélkül történik.

A bankok részvétele nélkül végrehajtott devizaműveletek

A devizaműveletek listáját, amelyek végrehajtása felhatalmazott bankok nélkül is lehetséges, a 352. számú levélben állították össze. Az Orosz Bank megerősítette ennek a dokumentumnak az érvényességét az Orosz Föderáció területén. A következő valutaműveletek ingyenes (engedély nélküli) végrehajtása megengedett:

a) valutaértékek ajándékozása államnak, alapoknak, szervezeteknek köz- és karitatív célokra;

b) valutaérték adományozása házastársnak és közeli hozzátartozóknak;

c) valutaérték hagyatékát vagy annak öröklési joggal történő átvételét;

d) egyedi külföldi – ideértve a nemesfémből készült – bankjegyek és érmék gyűjtése céljából történő beszerzését, értékesítését és cseréjét a jogszabályban előírt módon, módon.

Magánszemélyek számlái devizában

A 213. számú rendelet lehetővé tette az Orosz Föderáció területén devizaügyletekre jogosult bankok számára, hogy bármely állampolgár számára devizaszámlát nyissanak.

A magánszemély devizaszámla módját a bankszámlaszerződés határozza meg a devizajogszabályok előírásainak figyelembevételével.

Jelenleg nincs egyetlen dokumentum, amely egyesítené ezeket a követelményeket. Az alábbiakban a magánszemély elszámolásának módját mutatjuk be, számos szabályozás elemzése alapján összeállítva.

A következők kerülnek jóváírásra a számlán:

• a rezidens magánszemélyeket megillető külföldi pénznemben kifejezett bérek és egyéb, nem kereskedelmi jellegű devizabevételek, amelyeket az Orosz Föderációban e személyek felhatalmazott bankokban vezetett devizaszámlájára utaltak át;
• magánszemélyektől, számlatulajdonosoktól vagy képviselőiktől elfogadott készpénzes deviza. A deviza eredetére vonatkozó dokumentumok benyújtása nem szükséges;
• devizabevételek a fent leírt esetekben.

A számláról származó pénzeszközök felhasználása:

• a számlatulajdonos vagy képviselője készpénz deviza felvételére;
• fizetési bizonylatok vásárlása devizában;
• rubelért eladó egy felhatalmazott banknak;
• külföldre történő átutaláshoz, az előző részben leírtak szerint.
• egyéb devizaügyletek lebonyolítása az alkalmazandó jogszabályokkal összhangban, általában az Oroszországi Bank engedélyének megszerzése után.

A gyakorlatban gyakran felmerülnek kérdések a bérek devizában történő kifizetésének lehetőségével kapcsolatban. Ezeket a kapcsolatokat a következő sorrendben szabályozzák:

A törvény 1. cikke (9) bekezdése d) pontjának rendelkezése az Orosz Föderációba irányuló és onnan származó bérek folyó műveletekre utal. Így a határátlépés nélküli bérfizetés nem tekinthető aktuális devizaügyletnek, és ennek megfelelően tőkeügyletnek minősül. A törvény szerint a tőketranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárást az Orosz Bank határozza meg.

Ezt az eljárást az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1994. szeptember 2-án kelt, 107. sz., „A deviza készpénzben történő deviza Orosz Föderáció területén történő forgalomba hozatalára vonatkozó eljárás tisztázásáról” szóló levele határozta meg.

Megállapítást nyert, hogy a belföldi illetőségű jogi személyek az Orosz Föderáció területén nem halmozhatnak fel és nem fizethetnek ki devizában belföldi illetőségű magánszemélyeknek munkabért, jutalmakat, egyéb javadalmazást és kifizetéseket, amelyek ezen személyek által végzett munkavégzéssel kapcsolatosak (beleértve a szerződés megkötését is). munkaszerződés). (szerződés) meghatározott időtartamra és bizonyos munkavégzés időtartamára), valamint a magánszemélyek munkaszerződések és egyéb polgári jogi megállapodások alapján végzett munkájáért (szolgáltatásaiért) devizában fizet. Az ilyen kifizetések és jutalmak nemcsak devizában, hanem más valutaértékek belföldi illetőségű személyeknek történő átutalásával sem teljesíthetők.

A plasztikkártyákkal végzett valutatranzakciók jellemzői

Ki kell térni a felhasználással lebonyolított devizaügyletek szabályozására is bankkártyák.

A bankkártya használatával végzett műveleteket az Oroszországi Bank 1998.09.04-i rendelete szabályozza. 23-P számú „A bankkártya hitelintézetek általi kibocsátásának és az azzal végzett műveletek elszámolásának rendjéről” (a továbbiakban: 23. sz. rendelet).

A 23. rendelet a bankkártyát az ügyfél költségére fizetendő elszámolási és egyéb dokumentumok összeállítására szolgáló eszközként határozza meg. Ugyanakkor a bankkártyával végzett tranzakciókról szóló bizonylat (a továbbiakban: bizonylat) olyan dokumentum, amely a bankkártyával végzett tranzakciók elszámolásának alapját képezi és/vagy azok teljesítésének igazolására szolgál, banki igénybevétellel készült. kártyákat vagy azok adatait papíron és/vagy elektronikus formában, a bankkártya-birtokos személyesen aláírva vagy saját kezű aláírásának analógjával.

A bankkártyákat az Orosz Föderáció területén rezidens hitelintézetek bocsátják ki.

A bankkártya kibocsátása az ügyfél részére a vele kötött megállapodás alapján történik. A bankkártyán szerepelnie kell a kibocsátó nevének és logójának, annak egyedi azonosítására.

A kibocsátó köteles értesíteni az ügyfeleket arról, hogy a tőkemozgással kapcsolatos devizaműveletek végrehajtásához (beleértve a határokon átnyúló fizetéseket, a kibocsátó költségeinek rubelben történő utólagos megtérítésével) kötelező engedélyt kell kérniük az Oroszországi Banktól. , a pénznemekre vonatkozó jogszabályoknak megfelelően.

Egy ügyfélszámla több, egy vagy különböző fizetési rendszerű, azonos típusú (elszámolás, jóváírás) bankkártyával rögzíthet tranzakciókat, amelyeket egy hitelintézet bocsát ki magának az ügyfélnek vagy az ügyfél által meghatalmazott személyeknek.

Magánszemélyek - lakosok a következő típusú bankkártyákat állíthatják ki:

elszámolási kártya - a bankszámlán lévő pénzeszközök tulajdonosa számára kiállított bankkártya, amelynek használata lehetővé teszi a bankkártya tulajdonosa számára, hogy a kibocsátó és az ügyfél közötti megállapodás feltételei szerint a pénzeszközök felett rendelkezzen. a számlája a költési limiten belül (engedélyezési limit) - limit összeget alatt a bankkártya-birtokos rendelkezésére álló pénzeszközök bizonyos időszak tranzakciók lebonyolítása a kibocsátó által létrehozott bankkártyákkal, áruk és szolgáltatások fizetése és/vagy készpénz átvétele;

hitelkártya - olyan bankkártya, amelynek használata lehetővé teszi a bankkártya birtokosának, hogy a kibocsátóval kötött megállapodásban foglaltaknak megfelelően a kibocsátó által biztosított hitelkeret összegében és a ráfordításon belül tranzakciókat hajtson végre. a kibocsátó által meghatározott limit, áruk és szolgáltatások fizetése és/vagy készpénz átvétele.

Az Orosz Föderáció területén lebonyolított bankkártyákkal végzett tranzakciók minden elszámolása csak az Orosz Föderáció pénznemében történhet, kivéve a deviza készpénzben történő átvételét.

A bankkártyákkal történő valutaváltási tranzakciókat az Orosz Föderáció pénznemre vonatkozó jogszabályai szerint hajtják végre, figyelemmel a 23-P rendeletre.

Az ügyfél számláján lévő pénzeszközök hiányában bankkártyával történő tranzakciók során az ilyen tranzakciók elszámolása az ügyfélnek megfelelő összegű kölcsön nyújtásával történik a kibocsátó és az ügyfél közötti megállapodás feltételei szerint.

Ha egy magánszemély nem készpénzes tranzakciókat hajt végre kereskedelmi (szolgáltató) vállalkozásoknál és készpénzfelvételi műveleteket végez az Orosz Föderáció pénznemében, akkor megengedett a pénzeszközök megterhelése a magánszemélyek devizában nyitott számláiról.

Ha egy magánszemély nem készpénzes tranzakciókat hajt végre kereskedelmi (szolgáltató) vállalkozásoknál, és készpénzfelvételi műveleteket végez külföldi pénznemben, akkor az Orosz Föderáció pénznemében nyitott magánszemélyek számláiról pénzeszközöket vonhat le. Ebben az esetben a kibocsátó által a devizában lebonyolított ügyletek utólagos elszámolása érdekében az ügyfél rubelszámlái terhére beszerzett deviza nem kerül jóváírásra a rubelszámlát vezető ügyfelek folyó devizaszámláján.

A valutaértékek mozgása az Orosz Föderáció határain keresztül

1999. július 7-e óta a magánszemélyek számára korlátot határoztak meg az Orosz Föderációból készpénzben történő egyszeri devizakivitelre 10 000 USA dollárnak megfelelő összegben. A törvény meghatározza a meghatározott határérték túllépésének feltételét az Oroszországi Bank engedélyével.

Az Orosz Föderáció Bankjának és az Orosz Föderáció Állami Vámbizottságának közös szabályzata az Orosz Föderációból magánszemélyek által a készpénz devizakivitelére vonatkozó eljárásról, 2000. január 12-i No 105-P, 01-100 / 1 (a továbbiakban: ebben a bekezdésben - a rendelet) megállapította, hogy a belföldi illetőségű magánszemélyeknek joguk van az Orosz Föderációból a vámszabályok függvényében exportálni készpénzben, korábban az Orosz Föderációba átutalt vagy behozott devizát, valamint számláról levonni (letét) felhatalmazott bankban, vagy az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt módon felhatalmazott bankban szerezték be.

Magánszemélyek - a lakosok jogosultak az Oroszországi Bank engedélye nélkül, a vámszabályok betartásával, egyidejűleg készpénz devizát exportálni az Orosz Föderációból 10 000 USD-t meg nem haladó összegben.

Magánszemélyek - devizabeli lakosok által az Orosz Föderációból 1500 amerikai dollárnak megfelelő összeget meg nem haladó összegű készpénzben történő egyszeri kivitel esetén nem szükséges benyújtani a vámhatóságoknak, amelyek vámkezelési dokumentumok, amelyek megerősítik a külföldi valuta Orosz Föderációba történő átutalását vagy behozatalát, a deviza lehívását a folyó valutaszámláról (betét) egy felhatalmazott bankban vagy a deviza vásárlását az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjában.

Ha az Orosz Föderációból 1500 USD-t meghaladó, de legfeljebb 10 000 USD-nek megfelelő összegben készpénzben devizát exportálnak, a belföldi illetőségű személyek a vámkezelést végző vámhatósághoz benyújtják a vámkezelést igazoló dokumentumokat. deviza átutalása vagy importja az Orosz Föderációban, deviza felvétele folyó devizaszámláról (betét) egy felhatalmazott bankban vagy annak megvásárlása az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjában.

Az Orosz Föderációból 10 000 USD-t meghaladó összegű deviza készpénzben történő egyszeri kivitele esetén (az Orosz Föderáción kívülre utazási költségek fedezésére kapott deviza kivételével) a rezidens magánszemélyek kötelesek benyújtani. az Orosz Föderáció Kormányával egyetértésben a Bank of Russia által meghatározott módon kiadott, vámkezelést végző vámhatóságoknak az Oroszországi Bank engedélyével. Ugyanakkor nem kell benyújtani a vámkezelést végző vámhatóságnak a deviza Orosz Föderációba történő átutalását vagy behozatalát, a deviza folyó devizaszámláról történő felvételét (betét) vagy annak megvásárlását igazoló dokumentumokat. az Orosz Föderáció hivatalos bankja.

A magánszemélyek (rezidensek és nem rezidensek) által az Orosz Föderációból exportált deviza mennyiségének újraszámítása USA-dollárral egyenértékű összegekre a Szabályzat alkalmazásában az orosz rubel külföldi valutákkal szembeni árfolyamán történik. az Orosz Bank által az exportált deviza készpénzben történő vámkezelésének napján megállapított.

A törvény nem szabályozza egyértelműen és egyértelműen a külföldön rezidens magánszemélyek devizaügyleteit.

A törvény preambuluma kimondja, hogy a törvény "meghatározza a jogi és magánszemélyek jogait és kötelezettségeit a valutaértékek birtoklásával, használatával és azokkal kapcsolatosan." Számos szabályozás rögzíti az Orosz Föderáción kívüli lakosok devizaügyleteinek lebonyolítására vonatkozó szabályokat.

Például a 352. sz. levél VIII. szakaszának 11. pontja előírja, hogy a magánszemélyek külföldi tartózkodásuk végén zárjanak le számlákat külföldi bankokban, és a számlaegyenlegeket utalják át az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjába vagy vigyék magukkal, a vámszabályok, az Orosz Föderációban külföldön kapott devizaértékek.

A törvény preambulumának normája alapján a valutaellenőrző szervek alkalmazottai azzal érvelnek, hogy az Orosz Föderáció külföldön lakosainak minden tranzakcióját az Orosz Föderáció valutára vonatkozó jogszabályai korlátozásainak figyelembevételével kell végrehajtani.

A 39. számú rendelet előírja, hogy a belföldi illetőségű magánszemélyek az Orosz Föderáción kívül található és a lakóhelyük jogszabályai szerint ilyen lakóházakat és lakásokat, valamint az említett ingatlanhoz kapcsolódó egyéb jogokat deviza ellenében szerezhetnek: e személyek számlái az Orosz Föderáció engedélyezett bankjai; az említett ingatlan kifizetése a magánszemélyek számláin tartott pénzeszközök terhére, amelyeket ezek a személyek az Oroszországi Bank által a nem rezidens bankoknál megállapított eljárásnak megfelelően nyitottak; az említett ingatlan kifizetése az Orosz Föderációból exportált pénzeszközök terhére, az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított eljárásnak megfelelően. Egy ilyen művelethez nincs szükség az Oroszországi Bank engedélyére (licencére). Ezeket a szabályokat azonban még nem léptették életbe (az Orosz Bank 1996. április 24-i, 02-94. sz. rendeletének 1. cikkelye).

A törvény lehetővé teszi a lakosok számára, hogy külföldi bankokban számlát nyissanak. Ugyanakkor az Oroszországi Bank jogosult meghatározni az ilyen számlák lakosok számára történő megnyitásának feltételeit. Az Orosz Nemzeti Bank megengedő eljárást vezetett be az ilyen számlák megnyitására.

A 352. számú levél megállapította, hogy a külföldi tartózkodás idejére a belföldi illetőségű magánszemélyek devizában számlát és betétet nyithatnak nem rezidens bankokban. Más esetekben a belföldi illetőségű magánszemélyek külföldön számlákat és betéteket nyithatnak csak az Oroszországi Bank engedélyével (engedéllyel).

A külföldi tartózkodási idő végén a rezidens köteles a külföldi bankokban vezetett számlákat lezárni, és a számlaegyenleget az Orosz Föderáció egy felhatalmazott bankjába átutalni, vagy a vámszabályoknak megfelelően a külföldön átvett devizaértékeket átvinni. Oroszország.

Meg kell jegyezni, hogy a jelenlegi jogszabályok nem írják elő a belföldi illetőségű magánszemély felelősségét a külföldi banknál történő számlazárásra vonatkozó kötelezettség megsértéséért, amikor egy személyt visszaküldenek az Orosz Föderációba.

Számvitel 2001. 15. sz

Az övében Mindennapi élet Az állampolgárok gyakran szembesülnek azzal, hogy külföldre kell pénzt utalniuk. A szülők pénzeszközöket küldenek más országok egyetemein tanuló gyermekeiknek, az országba dolgozni érkezettek pedig rokonaiknak. Azonban nem minden állampolgár tudja, hogyan kell ezt a műveletet gyorsan, kényelmesen, és ami a legfontosabb - minimális jutalékkal elvégezni.

A pénz külföldre utalásának fő módjai

Kétféleképpen lehet pénzt küldeni egy magánszemélynek bankon keresztül: bankszámla nyitásával és e művelet végrehajtása nélkül. Mindegyik módszernek megvannak a maga előnyei és hátrányai, ezért érdemes mindegyikkel részletesebben foglalkozni.

Pénz átutalása számláról számlára

Ez a módszer azon polgárok számára releváns, akik folyamatosan részt vesznek a pénzátutalások folyamatában. Ez a megközelítés azoknak is kényelmes, akik egyszeri, de meglehetősen nagy összegű átutalást szeretnének végrehajtani. Az ilyen jellegű művelet végrehajtásához a következő lépéseket kell végrehajtania:

• Jelentkezzen bármely útlevéllel rendelkező bankba, és írjon ott számlanyitási kérelmet;
• Írjon alá szerződést a számlanyitásról, és kapja meg annak teljes részleteit.

Leggyakrabban az orosz bankok ingyenesen vagy kis díj ellenében regisztrálják a magánszemély számlaét. A számla határozatlan műveleti jellegű, azonban ha 1 éven belül nem történik rajta tranzakció, akkor zárolásra kerül.

Ahhoz, hogy pénzt utaljon át egy számláról egy külföldön lévő magánszemély számlájára, el kell mennie a szolgáltató bank bármely fiókjába, és ki kell töltenie egy dokumentumot az átutaláshoz. A következőket kell feltüntetni:

• a pénz feladója és címzettje számláinak adatai;
• az átutalás összege;
• fizetési pénznem.

Sok polgár tévesen úgy véli, hogy amikor pénzt utal át számláról számlára, a bank értesíti az adószolgálatot a műveletről, és a címzettnek várnia kell a Szövetségi Adószolgálat engedélyére, vagy átutalási díjat kell fizetnie. A pénzintézetek a valóságban csak a rendvédelmi szervek kérésére adnak ki információkat ügyfeleik számláiról.

A külföldi pénzeszközök magánszemély számlájára történő átutalásának előnyei közé tartoznak a következők:

• Az ilyen műveletekért fizetendő jutalék minimális;
• A személyes számla ismételten felhasználható anélkül, hogy a karbantartásáért pénzt kellene fizetni;
• Az átutalást a címzett ATM-nél veheti fel a kártyájáról, ha az a számlához kapcsolódik;
• A feladó pénzt utalhat át a címzett betétszámlájára, és ezzel megkímélheti a készpénzfelvételi jutalék fizetésétől.

Pénzátutalás számlanyitás nélkül

Ha egy állampolgárnak egyszerre kis összeget kell küldenie, akkor a legjobb, ha valamelyik pénzátutalási rendszert használja. Külföldre küldhet pénzt az Unistream, Anelik, Western Union, Contact segítségével, amelyek pénzügyi vállalatok által felügyelt speciális mechanizmusok. Utóbbiak tól kötnek megállapodást a bankokkal különböző országok, amelyek közvetítőként működnek a pénzeszközök átutalása során.

A külföldi pénzátutaláshoz megfelelő rendszer kiválasztásakor két dologra kell figyelni:

• a rendszer jelenléte a címzett lakóhelye szerinti országban;
• átutalási díj.

Minden létező módszer ugyanúgy működik, ezért nincs értelme többet fizetni.

Ha külföldön szeretne pénzt utalni egy magánszemélynek, akkor útlevéllel kell mennie bármely olyan bankhoz, amely a kiválasztott rendszerrel működik, és ki kell töltenie a pénzátutalási kérelmet, és meg kell adnia teljes nevét. címzett, ország, lakóhely szerinti város és az alapok összege. A bank egyedi kódot ad a feladónak, amelyet meg kell adnia a címzettnek. Utóbbi rajta keresztül veheti át a pénzt.

A pénzeszközök átutalása egy állampolgárnak számlanyitás nélkül többe fog kerülni, de azonnal megtörténik, és egyszerűbb módon kerül feldolgozásra.

A pénzátutalások jogszabályi szabályozása

Annak ellenére, hogy a bankok titokban tartják a pénzátutalások részleteit, a 600 000 rubelt meghaladó összegek mozgását a pénzügyi monitoring szolgálat figyeli. Ennek egyetlen célja van: a külföldi pénzmosás és más csalárd tranzakciók megállítása. Ezt a kérdést az FZ-115 részletesen tárgyalja. Leggyakrabban a feladó kénytelen lesz kitölteni egy speciális dokumentumot, amely felfedi ennek a lenyűgöző pénzösszegnek az eredetét.

Magukat az átutalásokat a 161-es szövetségi törvény szabályozza, amely kimondja:

• a munka fő szempontjai nemzetközi rendszer amely lehetővé teszi a bankok számára, hogy pénzeszközöket utaljanak át egy számláról az állampolgárok számlájára;
• a pénzátutalási rendszereken keresztül történő pénzátutalások alapvető kérdései.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1412-es számú, magánszemélyek külföldi átutalásaira vonatkozó utasítása úgy rendelkezik, hogy az átutalás maximális összege egy napon belül nem haladhatja meg az 5000 dollárt.

Még a külföldre történő pénzküldés minden bonyodalmának ismeretében is érdemes figyelembe venni a következő ajánlásokat, hogy ne kerüljön nehéz helyzetbe, és ne merüljenek fel többletköltségek a jutalékok kifizetésével kapcsolatban:

• Jobb nagy összegeket átutalni a számlára, kicsiket pedig pénzátutalási rendszereken keresztül;
• A számlanyitás nélküli pénzátutalási mechanizmusok közül jobb a legolcsóbb rendszert választani, mivel a magas jutalékokat nem a pénzátutalások megbízhatósága és sebessége határozza meg, hanem a pénzügyi vállalat hírneve. Például a nemzetközi pénzátutalások legdrágább rendszere a Western Union;
• A bankszámlanyitáskor a címzettnek előre meg kell kérdeznie, hogy a kapott pénz felvételéért mekkora a jutalék.

Így a pénzeszközök külföldre történő átutalása egy magánszemély részére speciális rendszereken vagy bankszámlákon keresztül történhet. Ugyanakkor sem az első, sem a második esetben nem kell engedélyt kérni az adószolgálattól a tranzakciókra. A pénzeszközök átutalásának módját valójában csak az átutalt összeg és a művelet költsége határozza meg.

Sokak számára aktuális kérdés most: hogyan utalja át a pénzét külföldre? Például az EU országaiba, az USA-ba, Kanadába stb. Milyen problémák merülhetnek fel ebben az esetben, és milyen alternatív lehetőségek vannak?

Nyilvánvaló, hogy kockázatos nagy mennyiségű készpénzt átvinni a határon, és a későbbi helyszíni legalizálással is problémák adódhatnak.

Másrészt a külföldi készpénz nélküli átutalásokkal és az oroszországi valutaellenőrzéssel szintén nem minden olyan egyszerű, de ennek ellenére ...

Hogyan kell külföldre valutát utalni?

Tegyük fel, hogy már nyitott számlát egy külföldi bankban (ami önmagában nem olyan egyszerű).

Továbbá hadd emlékeztessem Önöket arra, hogy az oroszok számára jelenleg az a fő probléma, hogy a külföldi bankban vezetett saját devizaszámlájukra devizában történő pénzeszközök küldése érdekében a szövetségi törvény 24. cikkével összhangban. valutaszabályozás és devizaellenőrzés", kötelesek értesíteni az adóhatóságot az Oroszországon kívüli számlanyitásról.

Ezt követően a pénzeszközök átutalása a számlájáról a Orosz bank ezt csak úgy tudod megtenni, hogy beadod a banknak ugyanazt az értesítést adóvízummal a figyelembevételről (számvitel).

Államunk a közelmúltban ismét gondoskodott rólunk azzal, hogy úgy döntött, hogy az oroszok beszámolnak az adóhatóságnak a külföldi számláikon lévő pénzeszközök mozgásáról, és évente adják át a külföldi bankok hiteles (közjegyző által hitelesített) igazolásait. Az időtől és a pénzügyi költségektől függetlenül egy ilyen jelentés minden külföldi számla orosz tulajdonosának költsége lesz.

Van azonban egy kiút, és nagyon egyszerű 🙂.

A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről szóló szövetségi törvény, 2003. december 10., N 173-FZ feloldották a házastársak és közeli hozzátartozók számlái közötti valutabanki átutalások korlátozását.

Az átutalások összege nincs korlátozva, de végrehajtásukhoz a rokonságot igazoló dokumentumokat (például házassági anyakönyvi kivonat vagy születési anyakönyvi kivonat másolatát) kell benyújtani.

9. cikk. Rezidensek közötti valutaügyletek
1. Tilos a rezidensek közötti valuta tranzakciók, kivéve:
…
17) magánszemélyek - devizában lakosok - átutalása a felhatalmazott bankoknál nyitott számláikról más magánszemélyek javára - lakosok házastársa vagy közeli hozzátartozója (közvetlen felmenő és leszálló ági rokonok (szülők és gyermekek, nagyapa, nagymama és unokák)) telivérű és félvér (közös apával vagy anyával rendelkező) testvérek, örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek) e személyek felhatalmazott bankokban vagy az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számláira;
(A 17. cikkelyt a 2007. július 5-i, módosított 127-FZ szövetségi törvény vezette be szövetségi törvény 2013.07.02. N 155-FZ)
a www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html oldalon keresztül

Az Oroszországi Bank meghatározta a szükséges dokumentumok listáját: az útlevélen kívül az ügyfélnek szüksége lehet házassági anyakönyvi kivonatra, születési vagy örökbefogadási anyakönyvi kivonatra, névváltoztatási és apasági bizonyítványra stb.

Egyes bankok ilyen esetekben (biztosítási kezdeményezésükre) további dokumentumokon kívül kérhetik például az adományozásról, kölcsönről stb. szóló dokumentumot, amelyet a pénz feladójának és címzettjének alá kell írnia. .

Így összefoglalom:

A férj számlát nyitott egy spanyol bankban. Felhívtam a feleségemet, diktáltam a részleteket. A feleség házassági anyakönyvi kivonattal ment be a bankba, és devizaszámlájáról 200 ezer dollárt utalt át férje spanyolországi számlájára.

A fia bankszámlát nyitott az Egyesült Államokban. Elküldtem a részleteket anyukámnak. Anya bement a bankba valutával és születési anyakönyvi kivonattal, a pénzt a számlájára helyezte, és a pénzt fia egyesült államokbeli számlájára utalta.

Nem gondolod, hogy ezekből a láncokból hiányzik néhány aranyér?! Így van, a feleség és az anya nem ment be az adóhivatalba – erre a törvény nem kötelezi őket. Továbbá, azt hiszem, a gondolatok és a tettek menete egyértelmű számodra.