A bankszámlaszerződések kiállításának rendje. Bankszámlaszerződések készítése. Ügyfelek elszámolási és folyószámláinak nyitása és zárása. A bankszámlák típusai

Bankszámlaszerződés készítése az ügyfelekkel

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 845. cikke előírja, hogy a bankszámlaszerződéssel összhangban a bank vállalja, hogy elfogadja és jóváírja az ügyfélnek (számlatulajdonosnak) nyitott számlára beérkező pénzeszközöket, teljesíti az ügyfél átutalási és kiadási megbízását. a megfelelő összegeket a számláról, és egyéb műveleteket hajt végre a számlán. A Bank nem jogosult az ügyfél pénzeszközeinek felhasználási irányát meghatározni és ellenőrizni, és a pénzeszközök feletti rendelkezési jogára vonatkozóan egyéb, jogszabályban vagy bankszámlaszerződésben nem meghatározott korlátozást megállapítani. A bank ugyanakkor felhasználhatja a számlán rendelkezésre álló pénzeszközöket, garantálva ezzel a pénzeszközökkel való akadálytalan rendelkezési jogot.

A bankszámlaszerződés kedvezményes, kétoldalú és visszatérítendő.

A bankszámla-szerződés alapján fennálló kapcsolatokat az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 45. fejezete szabályozza a banki utasítások és szabályok. A kereskedelmi bankok önállóan, a törvényi előírások és a kialakult banki szabályok figyelembevételével dolgozzák ki a bankszámlaszerződések standard formáit. Olyan feltételekkel, amelyekkel elszámolási és készpénzes szolgáltatást végeznek. Az ügyfél a szerződést teljes egészében elfogadhatja, vagy ha a javasolt pontok közül legalább egy ponttal nem elégedett, a szerződés megkötését megtagadhatja. A bankszámlaszerződést az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 161. cikkének követelményei értelmében egyszerű írásos formában kell megkötni.

Az elszámolásokhoz a bankok elszámolási, költségvetési és folyószámlát nyitnak ügyfeleik számára.

Elszámolási számlák

Különböző tulajdoni formákkal rendelkező, önálló mérleggel rendelkező, tevékenységet folytató jogi személyek számára nyitottak vállalkozói tevékenység.

költségvetési számlák

Olyan szervezetek és intézmények nyitják meg őket, amelyek tevékenységükhöz a köztársasági és a helyi költségvetésből kapnak forrást.

Aktuális fiók

Vállalkozási tevékenységet nem folytató szervezetek, intézmények nyitnak, folyószámlák külföldi valuta.

Valutaszámlák

Minden jogi személy előtt nyitva állnak az export-import műveletekkel kapcsolatos elszámolások elvégzésére.

Ügyfélszámlák nyitása és zárása

A bankszámla nyitásához a következő dokumentumok szükségesek:

1. A megállapított forma alkalmazása.

2. Az alapító okiratok közjegyző által hitelesített másolatai.

3. Adóhatósági igazolás, a regisztráció kézbesítéséről.

4. A statisztikai állapot területi szervének levele a hozzárendelt szervezeti kódokkal.

5. Kártya a nyomda aláírás- és nyomatmintáival.

6. Kivonat a főkönyvelő kinevezéséről szóló végzésből.

Az Orosz Föderáció nem rezidensei számára történő számla megnyitásához a kereskedelmi vagy banki nyilvántartásból kivonatok is rendelkezésre állnak, amelyek meghatározzák a nem rezidens jogállását a székhelye szerinti ország jogszabályai szerint. A kereskedelmi bank felelős munkatársa ellenőrzi a teljesítés helyességét és a dokumentumok benyújtásának hiánytalanságát, és ügyvédnek nyújtja be a benyújtott dokumentumok jogszerűségének és megbízhatóságának ellenőrzése céljából. A számlanyitás az ügyfél kérelmének, az igazgatóság elnökének vagy helyettesének, valamint a kereskedelmi bank főkönyvelőjének megengedő feliratkozásával történik. A kereskedelmi bank bizonyos díjat számíthat fel a számlanyitásért és -vezetésért. A számviteli bizonylatokat a számviteli osztályon, széfben, növekvő számsorrendben tároljuk. Az aláírásmintával és pecsétlenyomattal ellátott kártyát a pénztáros egy speciális iratszekrényben őrzi. Az ügyfél tájékoztatást kap a számlaszámról és az üzemeltetőről, akivel az ügyfél dolgozni fog. A nyitott számla és minden ügyfél minden adata bekerül a nyitott számlák nyilvántartásába.

A szükséges naplóadatok a következők:

1. Számlaszám

2. Az ügyfél neve és címe

3. Számlanyitás dátuma

A napló szigorúan beszámolható irat, amelyet a főkönyvelő páncélszekrényben őriz, számozni, befűzve és lepecsételni kell. A számlanyitáskor a főkönyvelő a számlaszámot feltüntető alapító okirat eredeti példányára feljegyzéseket készít, és azt a bank hivatalos pecsétjével igazolja. Az ügyfél a pénzforgalmi számla nyitásáról (magán- és jogi személyek) igazolást állít ki az adóhivatal számára. A kereskedelmi bankokban nyitott számlák 20 szimbólummal (karakterrel) rendelkeznek. Magába foglalja: másodrendű egyenlegszámla - 5 karakter, valutakód - 3 karakter, biztonsági kulcs - 1 karakter, fiókszám - 4 karakter, személyi számla sorszáma (sorrendben) - 7 karakter. A számla lezárására a számlatulajdonos, a vállalkozás vagyonának tulajdonosa, a bank vagy a Választottbíróság határozata van. Az ügyfél kezdeményezésére a bankszámlaszerződés bármikor feltétel nélkül felmondható.

A Bank az elszámolási és készpénzszolgáltatási szerződést az alábbi esetekben mondhatja fel, ha a szerződés erről rendelkezik:

1. A minimális számlaegyenleg követelményének elmulasztása.

2. A bank ügyfelének erről szóló értesítésétől számított egy hónapon belül.

3. Ha év közben nem történik művelet a számlán.

A bank bezár jogalany vonatkozó bírósági végzés alapján. A szerződéses jogviszony megszüntetése két szakaszban történik:

1. A szerződés felmondása

2. Számlazárás

A szerződés megszűnését követő hét napon belül a számlán rendelkezésre álló pénzeszközöket vagy ki kell adni az ügyfélnek, vagy át kell utalni egy másik számlára. A számla akkor is lezárható, ha a cég csődöt jelentett.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 846. cikke (1) és (2) bekezdésének szabályainak eltérő értelmezése a gyakorlatban egymásnak ellentmondó következtetésekhez vezetett a bankszámla-szerződés nyilvános-e. Helyesebb álláspontnak tűnik, hogy a bankszámlaszerződés nem ismerhető el nyilvánosnak az alábbi formai okok miatt. Művészet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 426. cikke két jelet tartalmaz közbeszerzési szerződés.

Először is, egy kereskedelmi szervezet köteles ilyen megállapodást kötni a fogyasztó kérésére, ha rendelkezik megfelelő képességekkel.

Másodszor, az áruk, építési beruházások és szolgáltatások ára, valamint a közbeszerzési szerződés egyéb feltételei minden fogyasztó számára azonosak, kivéve azokat az eseteket, amikor a törvény és egyéb jogi aktusok bizonyos fogyasztói kategóriák számára engedélyezettek a kiváltságok.

A közbeszerzési szerződés első jele a bankszámla-szerződés jogi rendszerében elérhető (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 846. cikkének 2. szakasza), a második pedig hiányzik.

A jelen cikk (1) bekezdésének általános szabálya szerint az ügyfél bankszámlaszerződésének megkötésekor a bankszámla megnyitása a felek megállapodása szerinti feltételekkel történik. Kivétel azonban lehetséges, ha kereskedelmi Bank meghatározott típusú bankszámlaszerződést dolgoztak ki és előzetesen hirdettek meg, amely minden jelentkező számára azonos feltételeket tartalmaz (a banki szolgáltatások ára, a bank által a számlán lévő pénzeszközök felhasználásáért fizetett kamat mértéke stb.).

Ebben az esetben a bank a par. 1 o. 2 art. A Ptk. 846. §-a szerinti szerződést köteles kötni minden olyan ügyféllel, aki a megadott feltételekkel számlanyitási ajánlatot tett. Ugyanakkor a bank megtagadhatja az ilyen bankszámla-szerződés megkötését csak az 1. §-ban meghatározott esetekben. 2 p. 2 art. 846 GK.

Bankszámlaszerződés készítése

A gyakorlatban a bankszámla-szerződést általában kétféleképpen kötik meg: egyetlen dokumentum formájában történő megállapodás elkészítésével és aláírásával; ilyen dokumentum nélkül. A felek által aláírt egységes okirat formájában létrejött bankszámlaszerződés hiánya nem jelenti a szerződéses jogviszony hiányát. A számlanyitási kérelem ügyfél általi benyújtása ajánlat, a bankvezető megengedő felirata pedig elfogadás. Az ilyen megbízás külön dokumentum formájában és az ügyfél számlanyitási kérelmére is adható.

Az Art. (1) bekezdésében Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 846. cikke kimondja, hogy számla nem csak az ügyfél, hanem az általa megjelölt személy számára is nyitható. Ez azt jelenti, hogy megengedhető a bankszámlaszerződés megkötése mind az ügyfél, mind pedig harmadik személy javára (Ptk. 430. cikk).

E cikk 2. pontja tartalmazza a bank azon kötelezettségére vonatkozó szabályt, hogy az ügyfél kérelmére bankszámlaszerződést kössön, kivéve a jogszabályban meghatározott vagy annak megfelelően megállapított eseteket. banki szabályok. A jogszabály olyan szabályokat tartalmaz, amelyek előírják a bank azon kötelezettségét, hogy bizonyos esetekben megtagadja az ügyféltől a szerződéskötést.

gyakorlati jelentés

5. Ügyfél számára számlanyitási szerződések készítése, személyes számla nyitási és zárolási eljárásai, kivonatok, hibás számla jóváírás esetén visszatérítés

A Bankszámlanyitáshoz és -záráshoz szükséges iratok Ügyféltől a jelen Eljárásrendben meghatározott átvételét, a dokumentumok megfelelő teljesítésének, a megadott információk teljességének és megbízhatóságának ellenőrzését az Üzemeltető végzi.

A számlanyitáshoz az Üzemeltető határozza meg, hogy a számlanyitást kérelmező személy a saját vagy egy másik személy nevében jár el, aki az Ügyfél lesz.

Az Ügyfél részére történő Bankszámlanyitáskor az Üzemeltető ellenőrzi, hogy az Ügyfél cselekvőképes-e (cselekvőképes), azonosítja az Ügyfelet, az Ügyfél Képviselőjét, a kedvezményezettet, az adott körülmények között ésszerű és hozzáférhető intézkedéseket tesz a tényleges tulajdonos azonosítására.

A Bankszámla nyitásához az Ügyfél az alábbi dokumentumokat nyújtja be:

Azonosító okmány;

A Megbízott meghatalmazást nyújt be, amely megerősíti, hogy jogosult bankszámla nyitására a Bankszámlán lévő pénzeszközök kezelésére, valamint személyazonosító okmányt;

Közjegyzői kártya;

adóhatósági regisztrációról szóló igazolás;

Ha az Ügyfél nem az Orosz Föderáció rezidense, a fenti dokumentumokon kívül migrációs kártyát, valamint egy külföldi állampolgár vagy hontalan személy Orosz Föderációban való tartózkodási (lakóhelyi) jogát igazoló dokumentumot kell bemutatnia;

Az Üzemeltető az elektronikusan generált Kérdőívben minden információt beír az ABS-be. Az Üzemeltető tájékoztatja az Ügyfelet, hogy a bankszámla nyitásakor a Bank rendelkezésére bocsátott adatok megváltozása esetén az Ügyfél köteles a Bank rendelkezésére bocsátani ezen adatok változását igazoló dokumentumokat (azok másolatát).

Az Ügyféltől közvetlenül a Bankhoz történő benyújtásra érkező dokumentumokat (számlanyitási/számlazárási kérelem, az Ügyfél tényleges tartózkodási helye címének megerősítésére irányuló kérelem) az Ügyfél eredeti példányban bocsátja rendelkezésre.

Ezzel egyidejűleg az ABS automatikusan rögzíti a bankszámlanyitást a nyitott személyes számlák elektronikus nyilvántartásába.

Az ügyfelek nyitott személyes számláinak nyilvántartási könyve a Bank számviteli politikájának és a Bank of Russia szabályozási dokumentumainak követelményeivel összhangban van kialakítva (az Oroszországi Bank 2012. június 16-i szabályzata, 385-P sz.), a Bankban, a Bank Fióktelepe elektronikus formában az ABS-ben őrzi és az év minden első napján kinyomtatja.

Ha a Bank tévesen egy másik ügyfélszámlán jóváírt pénzt, köteles a tévedés felfedezését követően haladéktalanul átutalni a pénzeszközöket annak a címzettnek a számlájára, akinek azt szánták. Ugyanakkor a bank köteles haladéktalanul értesíteni a nem megfelelő címzettet a hibás átutalás végrehajtásáról és a meghatározott összeg visszaküldésének szükségességéről az értesítés kézhezvételétől számított három munkanapon belül.

Ha az Ügyfél tévesen egy másik számlán jóváírt pénzeszközt, a Bank az Ügyfél kérésére köteles haladéktalanul értesíteni a nem megfelelő címzettet a hibás átutalásról és a meghatározott összeg visszaküldésének szükségességéről számított öt munkanapon belül. az értesítés kézhezvételétől.

A bankszámlaszerződés felmondható:

1. A felek megállapodása alapján.

2. Az ügyfél kérése szerint.

3. A Banknak a Bankszámlaszerződés jogszabályban meghatározott módon és esetekben történő teljesítésének egyoldalú megtagadása esetén.

Az Üzemeltető az Ügyfél számlazárási kérelmének kézhezvételét követően:

Ellenőrzi a Pályázatot aláíró személyek jogosítványait;

rendes szemrevételezéssel azonosítja az Ügyfelet;

A Pályázat elfogadásán jelölést/bélyegzőt helyez a dátum, beosztás és vezetéknév, keresztnév, családnév feltüntetésével, aláírja a Pályázatot;

A bankszámla lezárása a személyes számla lezárásáról szóló bejegyzéssel történik a nyitott számlanyilvántartási elektronikus könyvben, legkésőbb a Bankszámlaszerződés megszűnésének napját követő munkanapon.

Kereskedelmi banki műveletek elemzése az OJSC "Agroinvestbank" példáján a Tádzsik Köztársaságban

Elszámolási és készpénzes műveletek - jogi személyek és magánszemélyek számláinak vezetése, elszámolások végrehajtása a nevükben. Egy kereskedelmi bank érdekelt abban, hogy jogi személyeket vonzzon az elszámolási és készpénzes szolgáltatásokhoz. Ez azért van, mert a pénz...

Banki szolgáltatások CJSC "Surgutneftegazbank"

A hitelügyfélnek, mint minden más fogyasztóorientált szervezetnek, van alapvető. Az ügyfél vonzása minden banki szolgáltatás fő feladata ...

Valutaváltási műveletek

Egy felhatalmazott bank pénzváltót nyit (bezár), ténylegesen megváltoztatja annak helyét (postacímét) ...

Ш A JSCB "Legion" (OJSC) Jaroszlavl városában lévő fiókjában a számlák lezárásának eljárása Ш A készpénz nélküli fizetések formái és alkalmazásuk feltételei Ш A JSCB fióktelep levelező számláján történő készpénz nélküli fizetések teljesítésének eljárása " Legion" (OJSC) ...

Telepítési műveletek lebonyolítása a JSCB "Legion" (JSC) jaroszlavli fiókjában

A fizetési és adórendszer megerősítése érdekében az orosz jegybank szigorú eljárást vezetett be az ügyfelek elszámolási (folyó)számláinak...

Telepítési műveletek lebonyolítása a JSCB "Legion" (JSC) jaroszlavli fiókjában

A JSCB "Legion" (JSC) jaroszlavli fiókjában történő számlanyitás érdekében az Ügyfél a fióktelephez fordulhat, és a következő dokumentumokat kaphatja meg a Fióktelep felhatalmazott munkatársától: Ш számlanyitási űrlap ( lásd 1. függelék); W dokumentumok listája...

A "Bank Home Credit and Finance" bank tevékenységének megszervezése

Mutató neve 2010 2011 6 hónap 2011 2 3 4 5 Jegyzett tőke, rub. 4173000 4173000 4173000 Saját tőke (tőke), dörzsölje. 30735784 26610014 23659176 Nettó nyereség (fedetlen veszteség), dörzsölje. 9199998 9094804 6097992 Eszközarányos megtérülés, % 8...

Betéti műveletek végrehajtása és nyilvántartása

A bankok betétszámlát nyitnak az ügyfél cselekvőképessége (képessége) alá tartozó ügyfelek számára ...

Az OJSC "Sberbank of Russia" tevékenységének értékelése

A bankbetét olyan pénzösszeg, amelyet a bank elfogad a betétestől, hogy tárolja ezeket a pénzeszközöket és kamatot halmozzon fel rájuk (betéti bevétel). Nem csak az Orosz Föderáció állampolgárai lehetnek bankok betétesei ...

A folyószámlanyitáshoz az ügyfél a következő iratcsomagot nyújtja be a bankintézethez: számlanyitási kérelmet, amelyet számlanyitásra jogosult személy ír alá (lásd ...

Ügyfél-jogi személy bankszámlanyitási eljárása

A számlazárás hagyományosan problémát jelent mind az ügyfelek, mind a bankok számára, hiszen kellő részletességgel szabályozták a vonatkozó jogi és tényleges cselekmények elvégzésének menetét...

Magánszemélyek bankszámla nyitásának és vezetésének eljárása

Az ügyfél számlája az ügyfél kérelmére és a bank kezdeményezésére a bankszámlaszerződést felmondó bírósági határozat alapján bármikor lezárható. A számlazáráshoz az ügyfél kérelmet nyújt be a bankhoz ...

A nyitott számlanyilvántartási könyvbe történő bejegyzés a törvényben előírt módon történik Orosz Föderációés a banki szabályok...

A banki számviteli és operatív munka megszervezésének elvei és fejlődési kilátásai

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 23. cikkének (2) bekezdésével összhangban az adófizetők - szervezetek és egyéni vállalkozók- írásban kötelesek bejelenteni a szervezet telephelye szerinti adóhatóságnál...

Oroszországi Sberbank: a tevékenység jellemzői

A bank forrásainak fő forrása a magánszemélyek betétei voltak és maradtak, amelyek az összes kötelezettség 80,4%-át teszik ki. Betéttípusok a Sberbank of Russia-ban: Lekötött betétek Sberbank betétek ...

A gyakorlatban a bankszámla-szerződést általában kétféleképpen kötik meg: egyetlen dokumentum formájában történő megállapodás elkészítésével és aláírásával; ilyen dokumentum nélkül. A felek által aláírt egységes okirat formájában létrejött bankszámlaszerződés hiánya nem jelenti a szerződéses jogviszony hiányát. A számlanyitási kérelem ügyfél általi benyújtása ajánlat, a bankvezető megengedő felirata pedig elfogadás. Az ilyen megbízás külön dokumentum formájában és az ügyfél számlanyitási kérelmére is adható. Az Art. (1) bekezdésében Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 846. cikke kimondja, hogy számla nem csak az ügyfél, hanem az általa megjelölt személy számára is nyitható. Ez azt jelenti, hogy megengedhető a bankszámlaszerződés megkötése mind az ügyfél, mind pedig harmadik személy javára (Ptk. 430. cikk). E cikk (2) bekezdése tartalmazza a bank azon kötelezettségére vonatkozó szabályt, hogy az ügyfél kérelmére bankszámlaszerződést kössön, kivéve a törvényben vagy az ennek megfelelően megállapított banki szabályokban meghatározott eseteket.

A jogszabály olyan szabályokat tartalmaz, amelyek előírják a bank azon kötelezettségét, hogy bizonyos esetekben megtagadja az ügyféltől a szerződéskötést. A bankszámlaszerződés értelmében a bank vállalja, hogy az ügyfél (számlatulajdonos) számára nyitott számlára beérkezett pénzeszközöket átveszi és jóváírja, teljesíti az ügyfelek számláról történő megfelelő összegek átutalására és kiadására vonatkozó megbízását, valamint egyéb műveleteket végez a bankszámlán. a számla. A Bank a számlán rendelkezésre álló pénzeszközöket felhasználhatja, biztosítva az ügyfélnek a pénzeszközök feletti szabad rendelkezési jogát.

A bankszámlaszerződés nyilvántartásba vétele a szerződés egyetlen dokumentum formájában történő elkészítésével és aláírásával történik. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasítása meghatározott. Az elszámolási, folyó- vagy költségvetési számla nyitásához a következő dokumentumokat kell a bankhoz benyújtani: számlanyitási kérelem, szervezetalapítási határozat vagy alapító okirat másolata, aláírásmintás kártya és pecsétlenyomat. Ezen túlmenően dokumentumokat kell benyújtani a bankhoz: az adóhatósági regisztrációról, a kötelező egészségbiztosítás biztosítási díjának befizetéséről.

Ha a vállalkozó tevékenységét jogi személy megalakítása nélkül végzi, elszámolási és egyéb számlákat nyitnak a nevében. A számla harmadik fél javára is nyitható. A számlakezelési jog egy jogi ill Egyedi meghatalmazás alapján nyújtható be.

A számlatulajdonos és hitelezője jogosult olyan feltételt a szerződésbe foglalni, amely jogot ad a neki járó összegek elfogadás nélküli leírására. Ebben az esetben a fizető köteles írásban tájékoztatni a bankot erről a feltételről és az ilyen leíráshoz való hozzájárulásáról.

Az elszámolási és készpénzszolgáltatási szerződés mindkét fél felelősségét írja elő kötelezettségeik elmulasztásáért. Például a bank felelős azért, ha az ügyfél számlájáról idő előtti vagy helytelenül került levonásra, vagy ha a bank jóváírja az ügyfélnek járó összegeket.

Az Ügyfél felel a számlanyitáshoz és a rajta végzett műveletekhez benyújtott dokumentumok valódiságáért; a következő negyedévre vonatkozó készpénz-előrejelzés késedelmes benyújtása miatt; a bank által nyújtott szolgáltatások fizetési feltételeinek megsértése miatt; a bank által számára fenntartott készpénz átvételének elmulasztásáért a kérelemben megjelölt napon stb.

A szerződés a felsorolt ​​jogsértések mindegyikére rögzíti a bírság összegét, mind az egyik, mind a másik oldalon. A megállapodás rendelkezik a viták rendezésének eljárásáról, annak időtartamáról és különleges vagy további feltételekről.

A bankszámlaszerződés értelmében a bank vállalja, hogy az ügyfél (számlatulajdonos) számára nyitott számlára beérkezett pénzeszközöket átveszi és jóváírja, teljesíti az ügyfelek számláról történő megfelelő összegek átutalására és kiadására vonatkozó megbízását, valamint egyéb műveleteket végez a bankszámlán. a számla.

A Bank a számlán rendelkezésre álló pénzeszközöket felhasználhatja, biztosítva az ügyfélnek a pénzeszközök feletti szabad rendelkezési jogát. pénz bankszámla

A bankszámlaszerződés nyilvántartásba vétele a szerződés egyetlen dokumentum formájában történő elkészítésével és aláírásával történik.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasítása meghatározott. Az elszámolási, folyó- vagy költségvetési számla nyitásához a következő dokumentumokat kell a bankhoz benyújtani: számlanyitási kérelem, szervezetalapítási határozat vagy alapító okirat másolata, aláírásmintás kártya és pecsétlenyomat. Ezen túlmenően dokumentumokat kell benyújtani a bankhoz: az adóhatósági regisztrációról, a kötelező egészségbiztosítás biztosítási díjának befizetéséről.

Ha a vállalkozó tevékenységét jogi személy megalakítása nélkül végzi, elszámolási és egyéb számlákat nyitnak a nevében.

A számla harmadik fél javára is nyitható.

Jogi vagy természetes személy számlavezetési joga meghatalmazás alapján adható.

A számlatulajdonos és hitelezője jogosult olyan feltételt a szerződésbe foglalni, amely jogot ad a neki járó összegek elfogadás nélküli leírására. Ebben az esetben a fizető köteles írásban tájékoztatni a bankot erről a feltételről és az ilyen leíráshoz való hozzájárulásáról.

Elszámolási és készpénzes szolgáltatások - a banki szolgáltatások fő típusa. Erre utal, hogy a banki szolgáltatási szerződést gyakran elszámolási és készpénzszolgáltatási szerződésnek is nevezik. Így az elszámolási és készpénzes szolgáltatás keretében a hitelintézet a következő típusú szolgáltatásokat nyújthatja:

• - jogi személy számláján lévő pénzeszközök nyilvántartása;
• - az ügyfelektől vagy más személyektől kapott pénzeszközök banki átutalással történő jóváírása;
• - a szervezet utasításainak végrehajtása a pénzeszközök harmadik félnek történő átutalására;
• - Készpénz átvétele és kiadása.

Az elszámolási és készpénzszolgáltatási költségek adóráfordításának részeként szükséges, hogy a szerződési feltételek meghatározzák a bank által nyújtott szolgáltatások fajtáit, az esedékes díjazás mértékét, valamint annak ütemezését és menetét. fizetés.

A bank az elszámolási és készpénzes szolgáltatások kifizetését általában elfogadás nélkül, a hónap utolsó munkanapján írja le. Kivételt képez a készpénzes tranzakciók díjazása – azt a tranzakció után azonnal felszámítják.

Elszámolás díjazása – készpénzes szolgáltatások:

• - készpénz átvételi és újraszámítási jutalékok;
• - készpénzkibocsátási jutalékok;
• - a korábban megrendelt készpénz átvételének megtagadásának díja;
• - jutalékok pénzeszközök számlákon történő jóváírásáért;
• - jutalékok számlákról történő pénzátutalásokért;
• - jutalékok számlanyitás nélküli átutalásokért (beleértve a különböző fizetési rendszerek használatával történő átutalásokat is);
• - a Bank-Ügyfél rendszeren keresztül történő átutalások díjai;
• - a fizetések törlésének díjai;
• - akkreditív műveletek jutaléka (kivéve az akkreditív fizetési garanciáért fizetett jutalékokat);