Каков порядок заполнения Заявки на кассовый расход, в т.ч. сокращенной. Что подшить заявку на кассовый расход или платежное поручение Вид средств в заявке на кассовый расход

С 1 января 2009 года действуют положения приказа Министерства финансов РФ № 8н от 10.10.2008 г., определяющего порядок кассового обслуживания участников федерального бюджетного процесса.

Первый месяц действия приказа показал, что имеются определенные трудности как у казначейских работников, так и у бухгалтеров бюджетных учреждений в однозначной трактовке правил заполнения заявок на кассовый расход, пришедших на смену платежным поручениям. В этой статье приводим раздел 9.2 этого приказа, касающийся указанных правил.

9.2. Формирование Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) осуществляется клиентом Федерального казначейства, органа Федерального казначейства отдельно на оплату каждого денежного обязательства.

В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом , оформляющим Заявку на кассовый расход.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

Дата заполнения документа должна быть не позднее даты текущего рабочего дня.

по строке «Наименование клиента» - наименование получателя бюджетных средств или администратора источников финансирования дефицита бюджета, формирующего Заявку на кассовый расход, или главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств в случае формирования Заявки на кассовый расход для перечисления средств на счет иного получателя бюджетных средств, находящегося в его непосредственном ведении с отражением в кодовой зоне номера лицевого счета клиента и для получателя средств федерального бюджета (главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета) или администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета его кода по Сводному реестру;

При этом наименование клиента-участника бюджетного процесса федерального уровня в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию получателя средств федерального бюджета или администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета (главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета в случае формирования Заявки на кассовый расход для перечисления средств иному получателю средств федерального бюджета), указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.

Наименование клиента-участника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать его наименованию, указанному в Перечне главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), представляемом в органы Федерального казначейства финансовыми органами субъекта Российской Федерации и муниципального образования при открытии лицевых счетов.

Номер лицевого счета клиента, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру соответствующего лицевого счета, открытому Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства.

по строке «Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета» - наименование главного распорядителя бюджетных средств или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, в ведении которого находится клиент, формирующий Заявку на кассовый расход с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;

Наименование главного распорядителя средств федерального бюджета или главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию главного распорядителя средств федерального бюджета или главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра. При этом код главы по бюджетной классификации, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.

Наименование главного распорядителя средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию главного распорядителя бюджетных средств или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета соответствующего бюджета, указанному в Перечне главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), представляемом в органы Федерального казначейства финансовыми органами субъекта Российской Федерации и муниципального образования при открытии лицевых счетов.

по строке «Наименование бюджета»:

для клиента, являющегося участником бюджетного процесса федерального уровня, - «федеральный бюджет»;

для клиента, являющегося участником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации или муниципального образования, - наименование соответствующего бюджета;

по строке «Финансовый орган»:

для клиента, являющегося участником бюджетного процесса федерального уровня, - «Министерство финансов Российской Федерации»;

для клиента, являющегося участником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации или муниципального образования, - наименование финансового органа соответствующего бюджета;

по строке «Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства» - «Федеральное казначейство» или полное наименование органа Федерального казначейства, в котором осуществляется обслуживание лицевого счета клиента, с отражением в кодовой зоне кода Федерального казначейства или органа Федерального казначейства, присвоенного Федеральным казначейством (далее - код по КОФК).

В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке «Предельная дата исполнения» указывается дата в формате «день, месяц, год» (00.00.0000), не позже которой должна быть исполнена данная заявка. При этом предельная дата исполнения не должна быть ранее даты текущего рабочего дня.

В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке «Учетный номер обязательства» указывается номер обязательства, присвоенный органом Федерального казначейства обязательству при постановке его на учет. При этом учетный номер обязательства должен соответствовать номеру бюджетного обязательства, учтенному на лицевом счете получателя бюджетных средств, для исполнения которого формируется Заявка на кассовый расход. В случае первичного присвоения номера обязательству при регистрации Заявки на кассовый расход (без предварительной регистрации самого бюджетного обязательства) данное поле заполняется Федеральным казначейством, органом Федерального казначейства.

Строка «Приоритет исполнения» может заполняться при наличии соответствующих полномочий. При этом в кодовой зоне Заявки на кассовый расход приоритет исполнения может быть указан цифрой.

Раздел 1. «Реквизиты документа» Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

в графах 1, 2 - соответственно сумма Заявки на кассовый расход в валюте, в которой должна быть осуществлена выплата, и код валюты выплаты по Общероссийскому классификатору валют (далее - ОКВ);

в графе 3 - сумма выплаты в рублях. Графа 3 заполняется в случае, если бюджетное обязательство было принято в иностранной валюте, а оплата осуществляется в рублях (в графах 1,2 указываются соответственно сумма в валюте обязательства и код по ОКВ, в графе 3 - сумма выплаты в рублях);

в графе 4 - признак авансового платежа. Если платеж является авансовым, в графе указывается «Да», если платеж не является авансовым - указывается «Нет»;

в графе 5 - сумма НДС в валюте заявки (при необходимости);

в графах 6, 7, 8 - соответственно очередность, вид, назначение платежа.

При этом в графе 8 указывается назначение платежа, общее для всего документа. В случае, если Заявка на кассовый расход формируется для подкрепления счета по выдаче наличных для дальнейшей выдачи наличных обособленному подразделению, не наделенному обязанностью ведения бухгалтерского (бюджетного) учета (далее - уполномоченное подразделение), указывается наименование соответствующего уполномоченного подразделения. Если Заявка на кассовый расход формируется для осуществления внебанковской операции, влекущей восстановление кассового расхода по соответствующему коду бюджетной классификации, то в графе 8 в скобках перед текстовым примечанием указывается номер бюджетного обязательства, по которому должно пройти восстановление средств.

Раздел 2. «Реквизиты документа-основания» Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

По каждой строке в графах 1, 2, 3, 4 указываются соответственно вид, номер, дата, предмет (краткое содержание) документа-основания (государственный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, другое).

Раздел 2 выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при наличии документа-основания, подтверждающего возникновение денежного обязательства, для оплаты которого представляется данная Заявка на кассовый расход.

Если заполняется раздел 2, раздел 4 Заявки на кассовый расход не заполняется.

Раздел 3. «Реквизиты контрагента» Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графах 1, 2, 3, 4, 5 - соответственно наименование (фамилия, имя, отчество - для физического лица), ИНН, КПП, номер лицевого счета, номер банковского счета контрагента.

Лицевой счет контрагента указывается в графе 4 в случае, если контрагент является участником бюджетного процесса, лицевой счет которого открыт Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства;

в графах 6, 7, 8 - наименование, БИК, номер корреспондентского счета банка, в котором открыт счет контрагента.

В разделе 3 указываются реквизиты контрагента, которому перечисляются средства в соответствии с данной Заявкой на кассовый расход, либо реквизиты иного получателя бюджетных средств и его счета в банке.

Раздел 4. «Реквизиты налоговых платежей» Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графе 1 - статус налогоплательщика;

в графах 2, 3 - соответственно коды бюджетной классификации и коды по Общероссийскому классификатору административно-территориальных образований (далее - коды ОКАТО);

в графах 4, 8 - соответственно основание и тип платежа;

в графе 5 - период времени, за который исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

в графах 6, 7 - соответственно номер и дата документа-основания на перечисление средств в оплату налоговых платежей.

Раздел 4. «Реквизиты налоговых платежей» Заявки на кассовый расход выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при перечислении средств в оплату налоговых платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Если заполняется раздел 4, раздел 2 Заявки на кассовый расход не заполняется.

Раздел 5. «Расшифровка заявки на кассовый расход» Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

По каждой строке указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи по строке;

в графе 2 - наименование вида средств, за счет которых должна быть произведена кассовая выплата: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета;

в графе 3 - по каждому виду средств, кроме средств, поступающих во временное распоряжение учреждения, указываются коды бюджетной классификации, по которым должны быть произведены выплаты:

для расходов коды указываются по классификации расходов бюджетов;

для источников финансирования дефицита бюджета коды указываются по классификации источников финансирования дефицита бюджетов;

в графе 4 - коды бюджетной классификации, по которым должно осуществляться зачисление средств, перечисляемых в соответствии с данной Заявкой на кассовый расход, в случае, если получателем платежа является другой участник бюджетного процесса, лицевой счет получателя бюджетных средств которого открыт органом Федерального казначейства или финансовом органом, лицевой счет которого открыт органом Федерального казначейства;

в графах 5, 6 - соответственно сумма в валюте Заявки на кассовый расход и сумма в валюте Российской Федерации по соответствующим кодам бюджетной классификации. Графа 6 заполняется в случае заполнения графы 3 раздела 1;

в графе 7 - назначение платежа по соответствующему коду бюджетной классификации в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства. Графа 7 заполняется, если назначение платежа меняется в зависимости от кода бюджетной классификации или сумм, указанных в Заявке на кассовый расход;

в графе 8 - в случае необходимости, перед текстовым примечанием в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

Указанные в разделе 5 Заявки на кассовый расход коды бюджетной классификации должны соответствовать структуре и кодам бюджетной классификации, установленной Министерством финансов Российской Федерации на текущий финансовый год и плановый период (далее - действующие коды).

На каждой завершенной странице Заявки на кассовый расход проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, подписавшего Заявку на кассовый расход и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (при наличии в штате) (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, дата подписания документа.

Каждая завершенная страница Заявки на кассовый расход должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

На последнем листе Заявки на кассовый расход ставится отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход. При этом указывается номер Заявки на кассовый расход, присвоенный в Федеральном казначействе или органе Федерального казначейства и проставляется подпись работника Федерального казначейства, органа Федерального казначейства, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона.

По аналогии с платёжными поручениями указание УИН в кассовых заявках тоже стало обязательным элементом их заполнения. Рассматриваем этот вопрос подробнее.

Чем руководствоваться

Нынешний порядок заполнения распоряжений на перевод денег в казну действует с 01 января 2014 года и утвержден приказом Министерства финансов от 12 ноября 2013 года № 107н. По сути, он ввёл новые правила оформления платёжных поручений. В основном с этими документами работают фирмы, предприятия, коммерсанты и частные лица. При оформлении бюджетных платёжек они, как правило, заполняют поле 22 с УИН – уникальным идентификатором начисления.

Указанные изменения заставили Минфин и Казначейство прописать методологию приведения УИН в заявке на кассовый расход для бюджетной сферы. Форма этого документа закреплена Приложением № 1 к приказу Казначейства от 10.10.2008 № 8н. Согласно КФД, эта форма имеет код 0531801:

На основании письма Казначейства России от 19 декабря 2013 года № 42-7.4-05/5.3-836 формат образца УИН в заявке на кассовый расход с 31.03.2014 года должен соответствовать следующим требованиям:

• в столбце «Вид» – буквы «УИН»;
• в столбце 2 «Номер» – код УИН;
• столбец 3 – не заполняют;
• в столбце 4 «Предмет» ставят прочерк.

Для этой цели служит второй раздел заявки под названием «Реквизиты документа-основания»:

Специальной документации или каких-либо справочных средств, в которых можно найти необходимый для оформления заявки УИН, не существует. Дело в том, что данный код должен быть уникальным. Иначе он не сможет адекватно пройти в двух разных платежах. Его присваивают будущему платежу автоматически в процессе начисления денежных средств администратором соответствующих поступлений в казну.

В сокращённой заявке

В ходу также сокращённые заявки на кассовый расход. Бланк этого документа утверждён Приложением № 30 к упомянутому приказу Казначейства от 10 октября 2008 года № 8н (по КФД форма имеет код 0531851). УИН в заявке на кассовый расход по этой форме указывают иначе.

Уникальный идентификатор начисления в сокращённых заявках указывают в первом разделе «Реквизиты документа». Порядок следующий:

• в реквизите «наименование документа-основания» – аббревиатура «УИН»;
• в реквизите «Номер» – показатель УИН.

Как заполнить заявку на кассовый расход?

Документ «Заявка на кассовый расход» служит для доведения от ПБС до ОрФК информации о необходимости перечисления средств контрагенту (поставщику продукции, работ, услуг) с л/с ПБС, открытого в ОрФК.

Для работы с ЭД «Заявка на кассовый расход» следует выбрать пункт меню «Документы – Кассовое обслуживание субъектов – Заявки на кассовый расход», при этом откроется скроллинг документов.

Документ создается с помощью кнопки . Форма ЭД «Заявка на кассовый расход» имеет вид, представленный на рисунке 1.

Форма документа содержит общие поля и пять вкладок.

В верхней и нижней части формы документа содержатся общие поля:

– «Номер» – номер заявки на кассовый расход, присваиваемый клиентом. Нумерация должна быть уникальна в пределах текущего финансового года. По умолчанию используется функция автонумерации. Номер можно ввести вручную.

– «Дата» – дата заявки на кассовый расход. По умолчанию подставляется текущая дата. Доступно для редактирования пользователем.

– «Сумма» – сумма выплаты по всему ЭД в рублях. Поле не редактируемое. Вычисляется как суммарное значение полей «Сумма в рублях» по всем строкам раздела «Расшифровка платежа». Если ни одна из строк не содержит значения в поле «Сумма в рублях», поле «Сумма» не заполняется.

– «Вид платежа» – заполняется выбором из списка (из списка в поле подставляется текстовое значение, в таблицу БД записывается соответствующий код):

«0» – (пусто),

«1» – почтой,

«2» – телеграфом,

«3» – электронно,

«4» – срочно.

– «Номер ФК/ТОФК» – учётный номер, присваиваемый заявке в ФК/ТОФК. Поле не редактируемое.

– «Комментарий» – служебное поле для комментария исполнителя документа. По умолчанию пустое значение. Поле необязательно для заполнения.

– «Сообщение» – поле служит для передачи служебной информации об обработке документа. По умолчанию пустое значение.

Рисунок 1. Экранная форма «Заявка на кассовый расход», вкладка «Основные»

На вкладке «Основные» заполняются следующие поля:

– Группа полей «Почтовые реквизиты»:

«Уровень бюджета» – наименование бюджета. Выбирается из справочника «Уровни бюджета».

Блок полей «Отправитель» – код и наименование УБП отправителя заявки. Код УБП заполняется в соответствии со справочником РУБП (в случае федерального бюджета) или ПУБП (при остальных значения уровня бюджета). Наименование УБП автоматически заполняется из справочника РУБП/ПУБП по коду, не доступно для редактирования.

Блок полей «Получатель» – код и полное наименование ТОФК получателя заявки. Код ТОФК заполняется в соответствии с централизованным справочником органов ФК. Наименование ТОФК автоматически заполняется из справочника по коду, не доступно для редактирования.

– Группа полей «Заголовок заявки»:

Блок полей «ПБС/АИФДБ» – код и наименование получателя бюджетных средств (главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета в случае перечисления средств на счет иного получателя) или администратора дефицита бюджета . Код заполняется в соответствии со справочником РУБП (в случае федерального бюджета) или ПУБП (при остальных значения уровня бюджета). Наименование автоматически заполняется из справочника по коду, не доступно для редактирования.

«4» – средства для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности,

«5» – средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений .

– Группа полей «КБК плательщика»:

«Тип КБК» – выбирается из справочника «Типы КБК». Выбранное значение типа КБК регламентирует открытие в группе полей различных полей для ввода КБК из различных справочников. По умолчанию принимается пустое значение. При пустом значении, все поля для ввода КБК плательщика – скрыты.

«Код КБК» – код бюджетной классификации по типу КБК. Выбирается из соответствующего справочника либо заполняется вручную. (Поле не заполняется, если код валюты заявки-643, т. е. рубль)

«Код цели» – код цели субсидии/субвенции, предоставленной из федерального бюджета. Выбирается из справочника «Дополнительный классификатор расходов».

– Группа полей «КБК получателя» содержит реквизиты КБК получателя, аналогичные реквизитам КБК плательщика. См. выше описание группы полей «КБК плательщика».

– «Сумма в валюте заявки» – сумма в валюте по соответствующему коду бюджетной классификации РФ. Вводится вручную.

– «Сумма в рублях» – сумма в рублях по соответствующему коду бюджетной классификации РФ. Вводится вручную.

– «Назначение платежа» – назначение платежа по соответствующему коду бюджетной классификации РФ в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства . Вводится вручную.

– «Примечание» – примечание. Заполняется при необходимости, в том числе указывается код цели субсидии (субвенции) из федерального бюджета, являющихся источником финансового обеспечения расходов бюджета субъекта РФ (местного бюджета) и иная информация, необходимая для исполнения бюджета .

В информационном поле «Всего строк» отображается итоговое количество заполненных строк.

Рисунок 6. Экранная форма «Заявка на кассовый расход», вкладка «Дополнительно»

На вкладке «Дополнительно» заполняются следующие поля:

– Группа полей «Визы отправителя»:

Блок полей «Руководитель (уполномоченное лицо)» – ввести в соответствующие поля блока должность и ФИО руководителя организации, сформировавшей заявку на кассовый расход, или уполномоченного лица.

Блок полей «Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)» – ввести в соответствующие поля блока должность и ФИО главного бухгалтера организации, сформировавшей заявку на кассовый расход, или уполномоченного лица.

– «Дата подписания» – указать дату подписания заявки на кассовый расход уполномоченными лицами.

– Группа полей «Постановка на учёт в ТОФК»:

Блок полей «Ответственный исполнитель» – содержит должность, ФИО и телефон работника, ответственного за обработку заявки на кассовый расход. Поля не доступны для редактирования.

– «Дата постановки на учет» – дата регистрации в ТОФК заявки на получение наличных. Поле не доступно для редактирования.

Стала так делать, потому что в одной из наших ведомств.организаций главбуха уволили по статье, одной из причин выговоров было то, что руководитель не подписывал эти заявки (хотя счета подписаны были), и потом сказал, что он не давал распоряжения на оплату. Теперь мы все страхуемся, все подписываем, и только потом отправляем. Airat 08-11-2010, 16:40:26 А начальника не надо заставлять, надо объяснить что при проверке это будет довольно существенным замечанием. Я заявки не распечатываю, распечатываю только платежное поручение и ставим на нем подписи руководителя и главного бухгалтера. Одной проверки хватило чтобы перестать экономить бумагу и время руководителя.

Заявки на кассовый расход. вопросы и ответы.

Данный реквизит заполняется при переходе документа на статус «Подписан» и жестко фиксируется к документу регистратору, а также к документам оплаты и отнесения.

• Сумма – общая сумма или часть общей суммы перечисления, которая должна быть отнесена на указанные в строке объекты аналитики. Итоговая сумма слагаемых в колонкеСумма должна равняться значению реквизита Сумма в шапке документа.

Назначение платежа – информация о назначении платежа, общая для всего документа. Текст назначения платежа можно заполнить как вручную, так и автоматически, используя шаблон текста Назначение платежа, с помощью кнопки Заполнить назначение платежа.

Форум института госзакупок (москва)

Налоговые органы в качестве подтверждающего документа в уплату налогов, контрагенты — оказанных услуг Заявку на кассовый расход не принимают, бухгалтерам приходится обращаться в органы казначейства с просьбой о выдаче платежного поручения с отметкой о дате его исполнения.В связи с этим группа бухгалтеров обратилась в нашу редакцию за разъяснениями. Вопрос 1: Какой документ является основанием произведенного безналичного платежа в бюджетной организации — Заявка на кассовый расход или платежное поручение? Ответ 1: Расчетными документами являются платежные поручения, на их основании осуществляются операции по списанию и зачислению средств в учреждении Центрального банка РФ.

Онлайн журнал для бухгалтера

Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход. Казначейство после проверки Заявки на кассовый расход на соответствие установленным требованиям принимает ее к исполнению.Таким образом, для бюджетного учреждения основанием проведения операций по кассовым выплатам из федерального бюджета является Заявка на кассовый расход.Вопрос 2: Должны ли руководитель и главный бухгалтер повторно подписывать Заявку на кассовый расход при получении ее по программе СЭД, так как после оплаты и получения ее обратно на ней уже отсутствуют электронные подписи руководителя и главного бухгалтера?Ответ 2: В Приказе N 7н <2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
D Воробьев Максим 30.01.2010, 22:22 Неизвестный:D:DСудя по всему я у них был не первый 🙂 Аноним 02.11.2011, 12:13 Кто подскажет, после проверки указали в акте, что не подписываются платежные поручения, которые подшиваем в журнал операций №2, глав.бухом и руководителем. Пользуемся ЭЦП. КРУ настаивают, что мы обязаны подписывать свои экземпляры.может кто знает в каком законе прописано, что вторые экземпляры не подписываются руководством? Аноним 05.11.2011, 21:29 Кто подскажет, после проверки указали в акте, что не подписываются платежные поручения, которые подшиваем в журнал операций №2, глав.бухом и руководителем. Пользуемся ЭЦП.

Что подшить заявку на кассовый расход или платежное поручение

Для данной типовой операции необходимо заполнить реквизиты:

• Налог (сбор) уплачивается за счет доходов (прибыль, НДС, и т.п.) – устанавливается флажок при уплате налога за счет доходов.
• КФО – код финансового обеспечения. Выбирается в справочнике КФО.
• Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ). Может принимать значения 201.11, 201.21 или 304.05.
• КПС для счета 201.10 – выбирается из справочника КПС.

• Дт счета 303.ХХ.ХХХ «Расчеты по платежам в бюджеты», Кт соответствующих счетов аналитического учета 201.11.610 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства», 304.05.ХХ «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами».

Подсказка: Проводки в корреспонденции со счетом 201.04 следует отражать документами группы Касса организации.

Постановления ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «Положение о безналичных расчетах в РФ» указано, что выдается плательщику, а именно: «Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждений приема платежного поручения к исполнению». Должно ли в адрес учреждения поступать платежное поручение с отметкой ОФК, оформленное по Заявке на кассовый расход?Ответ 4: При кассовом обслуживании исполнения бюджетов учет операций со средствами бюджетов осуществляется на единых счетах бюджетов, открытых органам Федерального казначейства отдельно для каждого бюджета в учреждениях Центрального банка РФ (п. 1 ст. 241.1 БК РФ). Согласно ст. 166.1, п. 1 ст.
БК РФ на Федеральное казначейство возложено бюджетное полномочие осуществлять управление операциями со средствами на едином счете федерального бюджета в установленном им порядке.В соответствии с п. 2.4.1 Приказа N 8н орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета, оформляет расчетные документы (платежные поручения) на перечисление средств с единого счета бюджета и направляет их в банк.Таким образом, плательщиком, которому выдастся последний экземпляр платежного поручения на основании п. 3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П, является казначейство, так как с его единого счета бюджета перечисляются деньги. Именно поэтому данный экземпляр и остается у казначейства, а не отдается учреждению. Вопрос 5.
После выбора вида налога или обязательного платежа автоматически заполняются реквизиты Получатель платежа и Счет получателя в шапке документа, а также реквизиты на закладке Налоговый платеж, если они заданы в карточке налога. Статус налогоплательщика (101) – код статуса учреждения. Выбирается из списка. Подсказка: Если значение реквизита Статус налогоплательщика (101) равно 08, то на данной закладке необходимо далее указать только коды бюджетной классификации и ОКТМО (ОКАТО).
При формировании печатной формы для реквизитов, которые не заданы, в полях 105–110 формы будет отображаться значение 0. Код БК (104) – код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации. Подсказка: В 14–17 разрядах кода доходов налогоплательщик должен самостоятельно указать код программы доходов, первый знак которого отражает вид платежа: налог (1), пени и проценты (2), штрафы (3).

Важно

Выбирается в справочнике КФО.

• Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ).
• КПС для счета 201.00 – выбирается из справочника КПС. Если у организации настроен рабочий план счетов, то заполнение реквизита КПС необязательно.

При проведении документа формируются проводки:

• Дт счета 205.ХХ.560 «Расчеты по доходам» и Кт счетов 210.02.ХХХ «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет», 201.11.610 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства».

Оплата поставщикам и другие платежи (206.00, 302.00). Для данной типовой операции необходимо заполнить реквизиты:

• Авансовый платеж – при перечислении аванса следует установить флажок.

Также по аналогии с типовой операцией Возврат (возмещение) излишне полученных доходов заполняются реквизиты КФО, Счет кредита и КПС для счета 201.10.

Внимание

Может, это вышестоящих устроит? А ЗКР — это вообще не банковский документ, нам их запретили в банк подшивать. Это наши взаимоотношения с ОФК. Arnella 22-09-2010, 21:16:07 Присоединяюсь.У нас тоже запретили распечатывать и подшивать заявки,подписываем только те документы,когда снимаем наличные.Хотелось бы еще узнать,как кто регистрирует платежные поручения?Номера же не совпадают с кассовыми заявками?Мы просили ОФК за 1 полугодие нам распечатали, а больше сказали не дадут,как быть?Регистрировать в ручную просто время жалко. рыжуля ОЦПС 25-10-2010, 13:12:34 Приветствую Вас, коллеги:) недавно прошла повышение квалификации по бух. учету в учр-х здравоохранения. Так вот, по поводу кассовых заявок. Можно печатать РЕЕСТР и его подписывать 1 и 2 подписью.

В этой статье мы разберемся, для чего нужны документы «Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие», и какая между ними разница. А также рассмотрим нюансы их заполнения в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 редакции 1.0.

«Заявка на кассовый расход» используется при расчетах через органы Федерального казначейства. Документ предназначен для:

Формирования и печати Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) для оплаты денежного обязательства;

Отражения в учете операций по кассовым выплатам из бюджета.

Документ оформляется отдельно на оплату каждого денежного обязательства. В одном документе можно отразить списание со счета средств, которые должны быть отнесены на несколько счетов бухгалтерского учета и на разные статьи расходов.

Создаем новый документ и рассмотрим порядок его заполнения. В «шапке» документа можно выбрать операцию


В зависимости от вида операции сужается выбор корреспонденций в табличной части «Бухгалтерские записи».

На закладке «Заявка» заполняем сумму, назначение и реквизиты платежа, а также подписи исполнителей.

На этой же закладке выбираем договор, и его реквизиты автоматически заполняются на закладке «Документ-основание»

Закладка «Контрагент» заполняется автоматически из поля «Получатель платежа».

На закладке «Расшифровка» заполняем расшифровку платежа по статьям учета

Данные из закладки «Расшифровка» попадают на закладку «Бухгалтерские записи». В зависимости от выбранного КЭК проставляется счет учета.

И последняя закладка «Исполнение». Она заполняется после того, как из органа казначейства пришла выписка о том, что платеж проведен.

Сначала мы формируем этот документ для того, чтобы отправить Заявку на кассовый расход (ф.0531801) в казначейство, закладку «Исполнение» мы не заполняем. Документ просто записывается без проводок.

Из документа можно распечатать Заявку на кассовый расход (ф.0531801)

Теперь эту заявку можно выгрузить в СУФД (Система удаленного финансового документооборота). Для этого в программе есть специальный раздел.

После того, как отправлена заявка и получена выписка, заходим на закладку «Исполнение» и заполняем данные из выписки. Обязательно ставим флаг «Оплачено» и после этого проводим документ.


Важно! Дата выписки должна быть позже даты документа «Заявка на кассовый расход», иначе документ не проведется, и программа выдаст предупреждение. Достаточно хотя бы время поставить позже.

После проведения документа формируются проводки по списанию с лицевого счета

«Кассовое выбытие» - универсальный документ, позволяющий вводить любые операции по списанию средств с лицевого счета учреждения (по оплате поставщикам за товары, работы и услуги, по уплате страховых взносов, налогов, пени, штрафов и т.п., по возврату авансов покупателей).


Создаем новый документ, заполняем табличную часть «Бухгалтерские записи» и проводим.


Посмотрим проводки, сформированные документом

Если сравнить проводки в «Заявке на кассовый расход» и «Кассовом выбытии», то они получились одинаковые. Разница только в том, что из заявки можно распечатать форму Заявка на кассовый расход (ф.0531801).